Sii intelligente nel nominare i beneficiari del tuo 401 (k)
Quando una persona lavora a lungo nella stessa azienda, è normale che i polverosi documenti 401 (k) rimangano sani e salvi in un raccoglitore e non siano aggiornati.
Immaginate lo shock quando la morte di un dirigente felicemente sposato, l’orgoglioso genitore di diversi figli con una seconda moglie, rivela che la principale beneficiaria al 100% dei suoi 401 (k) è la sua prima moglie. La moglie numero due dovrà fare causa e sperare che i tribunali correggano questo errore, ma le sue possibilità di ottenere più del 50% sono scarse nella migliore delle ipotesi.
Nella raffica di decisioni che derivano da un nuovo lavoro, è facile dare una breve attenzione alla scelta dei beneficiari su vari conti finanziari. Per prima cosa, questo compito fa riflettere le persone, almeno brevemente, sulla propria morte. Pensa invece ai lasciti come regali alle persone che dovrebbero riceverli.
Queste designazioni sono importanti per essere corrette. Altrimenti, un’eredità potrebbe diventare un incubo.
Punti chiave
- È necessario nominare un beneficiario principale e almeno un beneficiario potenziale (a cui passeranno i beni se il beneficiario principale è già morto).
- Le designazioni del beneficiario per 401 (k) s prevalgono sul contenuto di un testamento.
- I figli ancora minorenni non possono ereditare come beneficiari diretti.
Designazione e assegnazione del beneficiario
Quando si costituisce una società 401 (k), ci si trova di fronte a un modulo di beneficiario che richiede sia il beneficiario principale che il beneficiario o i beneficiari potenziali. Se dovessi morire con quel 401 (k) ancora non designato, finirà in tribunale di successione, non c’è posto dove lasciare i tuoi cari in lutto.
È necessario nominare un beneficiario principale e almeno un beneficiario potenziale (a cui passeranno i beni se il beneficiario principale è già morto). Una volta che i beni sono diventati proprietà del beneficiario principale, il beneficiario di backup perde tutti i crediti.
Ciò presuppone che il cento per cento delle attività vada al beneficiario principale. Puoi invece scegliere di nominare diversi beneficiari primari, assegnando loro le percentuali dei beni. Se, ad esempio, un coniuge sarà già ben fornito, il proprietario del bene potrebbe decidere di destinare loro solo il 50% dei 401 (k) e dividere il resto tra i due figli della coppia come beneficiari principali del 25% ciascuno.
Per qualsiasi account disciplinato dall’Employee Retirement Income Security Act (ERISA), la riduzione di un coniuge per meno del 50% fa scattare la necessità di una rinuncia da parte del coniuge. Questa disposizione è nell’interesse dello Stato in modo che la vedova o il vedovo non rimangano indigenti mentre tutti i beni vanno direttamente ai bambini, oa qualcun altro. Può anche prevenire le controversie.
Ancora una volta, a più beneficiari contingenti, come più primarie, possono essere assegnate percentuali. Si potrebbe designare il 100% per il coniuge come beneficiario principale e quindi nell’allocazione di riserva (contingenza), dividere equamente tra i propri figli.
Pensa a queste decisioni come parte di un piano immobiliare globale. Il solo proclamare che “tutti i miei beni devono essere divisi equamente tra” o un linguaggio simile in un testamento non si occupa automaticamente di tutto. Le designazioni di beneficiario per 401 (k) s prevalgono sul contenuto di un testamento e qualsiasi denominazione di eredi in conflitto apre la porta acontroversie che sprecano denaro e possono creare un’eredità di antagonismo nella famiglia.
Quanti anni hanno i bambini?
I figli ancora minorenni non possono ereditare come beneficiari diretti;deve essere fornito un tutore per sovrintendere all’uso dei fondi (o il tribunale ne nominerà uno). Se possibile, evitare il coinvolgimento del tribunale surrogato, che ascolta i casi che coinvolgono gli affari dei defunti, incluso il testamento e l’amministrazione di patrimoni e trust.
La creazione di un trust nei nomi dei bambini con un fiduciario di scelta è spesso una soluzione. Ciò (con l’aiuto di un avvocato o di un esperto similmente qualificato) consente anche di specificare quanti anni devono avere i figli per entrare nella loro eredità.
Con un avvocato, si potrebbe voler esplorare la creazione di un trust testamentario che può essere nominato come beneficiario. In un trust testamentario, il trustee gestisce i beni fino alla scadenza del trust e il beneficiario ne riceve il controllo.
La data di scadenza di un trust testamentario è solitamente legata a un evento specifico, come il raggiungimento di una certa età da parte del beneficiario.
Con i conti pensionistici individuali, ci sono abbastanza complessità fiscali in base al tipo di conto e alla situazione di vita degli eredi per la pianificazione fiscale professionale o perizia legale da inserire. Ciò aiuta a evitare tasse inutili e consente ai beneficiari flessibilità futura nel modo in cui ritirare i fondi.
Queste preoccupazioni valgono anche per altri fondi che potrebbero essere trasferiti ai bambini. Come con 401 (k) s, i pagamenti dell’assicurazione sulla vita non possono andare direttamente ai bambini piccoli, che devono avere almeno 18 anni per ricevere direttamente i fondi. L’ Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) governa nella maggior parte degli stati. Un custode designato gestirà i beni fino a quando i bambini non saranno abbastanza grandi per subentrare.
Rivedi e aggiorna
Riesaminare le decisioni del beneficiario almeno una volta all’anno e ogni volta che la vita cambia in modo significativo: matrimonio, divorzio, morte di un genitore, nascita di un figlio o vendita o acquisizione di beni importanti.
L’eredità del defunto non dovrebbe mai essere il beneficiario di un 401 (k). Fare ciò, apposta o semplicemente omettendo di nominare un beneficiario, significa che il denaro 401 (k) sarà smaltito dal tribunale di successione, che può anche ritardare la distribuzione dei beni agli eredi per mesi.
La linea di fondo
Chi eredita un bene come un 401 (k) è una decisione importante e un dettaglio critico spesso gestito una volta e poi dimenticato. Renditi conto dell’importanza di quei nomi sulla linea tratteggiata e ricordati di ispezionarli almeno una volta all’anno. Per sapere come i vari beneficiari e le loro situazioni di vita possono influenzare le decisioni di designazione, consultare uno specialista in pianificazione successoria o un esperto fiscale.