Beneficiario principale
Cos’è un beneficiario principale?
Un beneficiario principale è un individuo o un’organizzazione che è il primo in linea a ricevere benefici in un testamento, un trust, un conto pensionistico, una polizza di assicurazione sulla vita o una rendita vitalizia alla morte del titolare del conto o del trust. Un individuo può nominare più beneficiari principali e stabilire come verranno assegnate le distribuzioni.
Punti chiave
- Un beneficiario principale è una persona o entità nominata per ricevere il beneficio di un testamento, un trust, una polizza assicurativa o un conto di investimento.
- È possibile nominare più di un beneficiario principale, con il concedente in grado di indirizzare percentuali particolari a ciascuno.
- Se il beneficiario principale non è più in vita o non è in grado di raccogliere, può essere nominato anche un beneficiario potenziale.
Beneficiario principale spiegato
Un beneficiario principale è diverso da un beneficiario potenziale, che è il secondo (o terzo) in linea per ricevere i benefici. Il beneficiario potenziale riceve un’eredità se sopravvive al beneficiario principale. Il beneficiario potenziale può anche ricevere benefici se il beneficiario principale rifiuta l’eredità o non può essere localizzato.
Indipendentemente da ciò, sia i beneficiari principali che quelli potenziali devono essere legalmente competenti per accettare il regalo. Se una persona muore mentre i beneficiari designati sono ancora bambini, un tribunale può nominare un tutore legale per gestire l’eredità fino a quando il bambino raggiunge un’età di maturità come definita dalla legge statale. Nel caso di un testamento o di un trust, un individuo può stabilire regole specifiche su come vengono effettuate le distribuzioni verso i beneficiari. Ad esempio, il creatore del trust o il concedente può stipulare che i propri figli, come beneficiari designati, possano acquisire il controllo dei beni e del reddito del trust solo dopo essersi diplomati o sposati.
L’importanza di aggiornare i beneficiari principali
Beneficiari delle polizze di assicurazione di nome e conti come 401 (k) s e individuali conti pensionistici (IRA) prendere posizione rispetto a quelli designati in un testamento. Ciò significa che le attività in questi conti fluiranno al beneficiario indicato nella politica del conto anche se un testamento suggerisce diversamente.
Un IRA può nominare un coniuge come beneficiario principale, mentre la volontà della stessa persona può nominare i bambini come beneficiari principali. Il coniuge riceverà i proventi dell’IRA ei figli riceveranno i beni per i quali sono nominati beneficiari principali nel testamento, ma nulla dall’IRA.
Ad eccezione di un trust irrevocabile, la maggior parte delle entità che trasferiscono ricchezza può essere aggiornata cambiando beneficiari primari e contingenti.
E anche se la nomina dei beneficiari primari e potenziali è spesso facoltativa per conti come IRA, nominarli può aiutare le risorse ad aggirare il processo spesso costoso di verifica che gli eredi di un individuo possono passare per assicurarsi i loro benefici. Il mancato nominativo dei beneficiari può anche significare che le attività non continuano a generare rendimenti o reddito. Ad esempio, diversi conti pensionistici consentono ai beneficiari coniugali di trasferire gli averi pensionistici del proprio partner nelle proprie IRA e ritardare l’effettuazione delle distribuzioni minime richieste (RMD). I beneficiari non coniugali sono in genere tenuti a iniziare a prendere RMD non appena il titolare del conto originale muore, il che significa che questi beni non beneficeranno dell’interesse composto e della crescita differita.
Esempio di beneficiario principale
Ad esempio, un genitore con una polizza di assicurazione sulla vita di $ 100.000 può nominare il figlio e la figlia come beneficiari principali. Tuttavia, il titolare del conto è anche libero di decidere come distribuire i beni, il che significa che la figlia può ricevere $ 60.000 e il figlio può ricevere $ 40.000 alla morte del titolare della polizza. Ciascuno può anche ricevere porzioni uguali del 50% di $ 50.000 se il genitore lo chiarisce nella polizza assicurativa.