Esame bancario

Cos’è un esame bancario?

Un esame bancario è una valutazione della solidità finanziaria e della resilienza di una banca. Gli esami bancari riguardano principalmente la solidità del bilancio della banca. Tuttavia, includono anche una revisione della conformità normativa e dei controlli interni.

Negli Stati Uniti, gli esami delle banche nazionali sono effettuati dall’Office of the Comptroller of the Currency (OCC), mentre gli esami delle banche statali sono effettuati dalla Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). Per le holding bancarie, gli esami sono effettuati dalla Federal Reserve.

Punti chiave

• Gli esami bancari sono valutazioni della solidità finanziaria delle banche.
• Sono condotti da istituzioni governative e regolamentari come l’OCC, la FDIC e la Federal Reserve.
• Gli esami bancari utilizzano un’analisi in sei parti progettata per misurare lo stato quantitativo e qualitativo delle banche in questione.

Come funzionano gli esami bancari

Il processo per lo svolgimento degli esami bancari si basa sul cosiddetto CAMELS Rating System, acronimo che delinea le sei principali aree di esame. Consistono in esami dell’adeguatezza patrimoniale, della qualità dell’attivo, della gestione, degli utili, della liquidità e della sensibilità al rischio sistemico della banca.

Sulla base di queste sei caratteristiche, alle banche viene assegnato un rating su una scala da 1 a 5. Ciascuna banca riceverà un rating separato per ciascuna categoria, insieme a un risultato complessivo. Un punteggio di 1 indica un risultato molto positivo, mentre 5 indica un risultato molto debole. Se una banca ottiene un punteggio di 4 o 5 nella sua revisione complessiva, verrà inserita in una speciale lista di controllo per ulteriori controlli da parte delle autorità di regolamentazione.

I criteri di adeguatezza patrimoniale si riferiscono al capitale di primo e di secondo livello della banca e se questi fondi sono sufficienti a supportare le sue operazioni bancarie in condizioni di stress. Allo stesso modo, la condizione di qualità degli attivi si riferisce a questioni quali se il portafoglio di prestiti della banca sia sufficientemente diversificato e se le sue riserve per perdite siano in linea con le norme del settore.

Per quanto riguarda i criteri di gestione, le autorità di regolamentazione vorranno garantire che il team esecutivo della banca disponga di una chiara strategia operativa e della comprensione dei rischi unici della propria organizzazione, nonché di un protocollo robusto per garantire la conformità legale e normativa. Per quanto riguarda i criteri di guadagno, le autorità di regolamentazione esamineranno la qualità degli utili della banca e se tali utili appaiano sufficientemente stabili da sostenere la banca in caso di difficoltà.

Infine, i criteri di liquidità e sensibilità riguardano il livello di stabilità della banca a fronte di potenziali shock del sistema finanziario. Per quanto riguarda la liquidità, le autorità di regolamentazione misureranno la capacità della banca di adempiere ai propri obblighi finanziari, utilizzando test di liquidità come il rapporto corrente, il test dell’acido, il rapporto rapido e il rapporto di cassa.

Nel valutare la sensibilità della banca al rischio sistemico, le autorità di regolamentazione useranno spesso modelli finanziari complessi che simulano la performance finanziaria della banca soggetta a vari potenziali cambiamenti negativi nei mercati finanziari. Esempi di tali modifiche includono l’aumento dei tassi di interesse, l’aumento dei tassi di insolvenza dei prestiti, la diminuzione del valore delle partecipazioni in investimenti e le insolvenze delle controparti dei derivati.

Esempio del mondo reale di un esame bancario

Dana è un investitore che rivede regolarmente i risultati degli esami delle principali banche. Come parte del processo di screening degli investimenti, legge l’ultimo esame bancario per una banca nazionale chiamata XYZ Financial.

Nel riassumere i risultati dell’esame, Dana osserva che XYZ ha ricevuto un punteggio CAMELS di 5 nella categoria della qualità degli asset. Incuriosito, ha scavato più a fondo per scoprire che il portafoglio prestiti di XYZ è altamente concentrato in un particolare settore che sta attualmente affrontando interruzioni da parte di nuovi entranti.

Data l’incertezza in quel settore industriale, le autorità di regolamentazione hanno sollevato dubbi sul fatto che i debitori di XYZ potrebbero non essere in grado di rimborsare i loro debiti. In questo scenario, XYZ potrebbe affrontare tassi di perdita superiori al normale sul suo portafoglio prestiti, mettendo in discussione la sua redditività, liquidità e riserve di capitale.

Con queste informazioni in mano, Dana decide di evitare XYZ Financial fino a quando non ci sarà meno incertezza sulla qualità del suo portafoglio di prestiti.