Accumulazione delle risorse
Che cos’è l’accumulo di risorse?
L’accumulazione di attività è l’aumento delle attività finanziarie detenute attraverso guadagni, risparmi e rendimenti degli investimenti. L’accumulazione delle attività può essere misurata come il valore monetario degli investimenti, l’importo del reddito reinvestito o la variazione del valore delle attività possedute.
Punti chiave
- L’accumulo di attività è il processo di risparmio e crescita di attività finanziarie, che può includere guadagni, risparmi e beni immobili, tra le altre attività.
- L’accumulo di attività è spesso un riferimento a beni non fisici che si riflettono sulla carta, come atti di proprietà, azioni, obbligazioni, conti pensionistici e depositi bancari.
- Per un singolo investitore, la forma più comune di accumulo di attività è il piano pensionistico, classificato a benefici definiti oa contribuzione definita.
- I governi incoraggiano l’accumulo di attivi attraverso agevolazioni fiscali sui piani pensionistici; questi includono gli IRA, in cui le tasse non sono dovute fino a quando il denaro risparmiato non viene ritirato.
Capire l’accumulo di risorse
L’accumulo di attività si riferisce tipicamente all’accumulo di strumenti finanziari non fisici rappresentati su carta, che generano profitti, interessi, affitti, royalty, commissioni o plusvalenze. Questi beni derivano valore da una pretesa contrattuale, piuttosto che da una qualità tangibile. Esempi di strumenti finanziari non fisici includono azioni, depositi bancari e obbligazioni.
L’accumulazione di attività può anche, meno comunemente, riferirsi all’accumulazione di mezzi di produzione tangibili, come fabbriche o ricerca e sviluppo, nonché beni fisici non produttivi, come immobili.
Accumulo e pensionamento delle risorse
I piani pensionistici sono il metodo più comune di accumulo di attività per i singoli investitori. Negli Stati Uniti, i piani pensionistici sono generalmente classificati come piani a benefici definiti oa contribuzione definita. In un piano a benefici definiti, le decisioni sull’accumulo di attività sono in gran parte gestite dagli amministratori di fondi pensione, inclusa la raccolta di denaro, la realizzazione di investimenti e il reinvestimento dei rendimenti degli investimenti. Non esistono account separati per ogni partecipante.
In un piano a contribuzione definita, ogni partecipante ha un account e le decisioni sull’accumulo di asset, compreso quanto risparmiare e come investire o reinvestire, vengono gestite da ciascun partecipante.
Alcuni tipi di piani pensionistici, come i piani a saldo di cassa, combinano caratteristiche sia dei piani a benefici definiti che di quelli a contribuzione definita.
Agevolazioni fiscali per incoraggiare l’accumulo di attività
I piani pensionistici ricevono spesso agevolazioni fiscali dal governo per incoraggiare l’accumulo di attività. Più comunemente, il denaro versato sul conto pensione non viene tassato come reddito nel momento in cui viene versato. Nel caso di piani forniti dal datore di lavoro, il datore di lavoro può ricevere una detrazione fiscale per l’importo versato come se fosse un normale risarcimento dei dipendenti. Questo è noto come contributo ante imposte e l’importo consentito varia in modo significativo a seconda dei tipi di piano pensionistico.
L’altro vantaggio significativo è che le attività nel piano crescono investendo senza essere tassate sulla crescita annuale. Una volta che il denaro è stato ritirato, viene tassato integralmente come reddito per l’anno del ritiro.
I piani Roth IRA e Roth 401 (k) offrono vantaggi fiscali che sono sostanzialmente annullati dalla maggior parte dei piani pensionistici. I contributi a Roth IRA e Roth 401 (k) devono essere effettuati con denaro che è stato tassato come reddito. I prelievi dal conto vengono ricevuti dal contribuente esentasse.