Considerazione di rendita

Che cos’è la considerazione della rendita?

Un corrispettivo o premio di rendita è il denaro che un individuo paga a una compagnia di assicurazioni per finanziare un’annualità o ricevere un flusso di pagamenti di rendita. Un corrispettivo di rendita può essere effettuato come una somma forfettaria o come una serie di pagamenti, spesso denominati contributi.

Punti chiave

• Un corrispettivo di rendita è un pagamento o un premio effettuato per finanziare una rendita.
• Le rendite possono essere strutturate in molti modi, come immediate o differite, fisse o variabili e qualificate o non qualificate.
• Le rendite immediate generano pagamenti all’emissione dopo aver ricevuto il corrispettivo.
• Le rendite differite consentono ai titolari di conti di rimettere i contributi per guadagnare interessi e posticipare la ricezione dei pagamenti a una data successiva.

Come funzionano le considerazioni sull’annualità

I titolari di conti che ricevono pagamenti del reddito di rendita possono scegliere diverse frequenze di distribuzione, ad esempio mensile, trimestrale, semestrale o annuale. I pagamenti si basano su diversi fattori, inclusi i seguenti:

• L’importo del corrispettivo della rendita o del valore accumulato di una rendita differita esistente
• L’età in cui il creditore inizia a ricevere i pagamenti
• L’ aspettativa di vita del annuitant o la durata del mandato
• Ritorni di investimento previsti per la rendita
• Se la rendita è fissa o variabile e garantita per un determinato periodo di tempo o per la durata del annuitant

I pagamenti garantiti a breve termine sono spesso più alti.

Le rendite possono essere strutturate in base a un’ampia gamma di dettagli e fattori. Le rendite immediate generano un flusso di pagamenti al momento dell’emissione. Le rendite differite sono prodotti pensionistici in cui i pagamenti vengono differiti fino a quando non vengono avviati dal titolare del conto. I titolari dei conti possono versare contributi nei propri conti per guadagnare interessi; a seconda della struttura fiscale (ad esempio, qualificato o non qualificato), le considerazioni oi contributi possono essere limitati. L’annullamento della rendita differita richiede la funzione di pagamento, in cui viene effettuato un flusso di pagamenti.

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I pagamenti possono essere garantiti per la vita del annuitant o per un certo periodo (ad esempio, 5, 10 o 20 anni).

Tipi di rendite

Le rendite possono essere strutturate generalmente come fisse o variabili.  Le rendite  fisse guadagnano tassi di interesse fissi e spesso hanno un tasso minimo garantito.  Le rendite variabili  consentono ai titolari di conti di investire in fondi legati al mercato. La maggior parte delle rendite differite variabili ha un conto fisso, che fornisce una copertura di protezione contro le fluttuazioni del mercato. Alcune rendite immediate contengono un conto variabile, che consente al proprietario di investire diversi fondi. Per questo motivo, i pagamenti di queste rendite spesso variano.

Le rendite possono essere create in modo che, dopo l’ annuitizzazione, i pagamenti continuino fino a quando il creditore o il coniuge (se viene eletto il sussidio di sopravvivenza) è in vita. Esempi di rendite garantite sulla vita includono la rendita solo vita (i pagamenti sono garantiti solo per la vita del creditore) e la vita con una rendita del periodo garantito (i pagamenti sono garantiti per la vita del creditore, ma se diminuiscono entro il periodo garantito, i pagamenti garantiti rimanenti sono pagati al loro beneficiario. In alternativa, le rendite possono essere strutturate per pagare i fondi per un periodo specifico, ad esempio 20 anni.

Rendite in 401 (k) s

Gli americani potrebbero trovare più offerte di rendite nei loro piani 401k a causa del passaggio della legge Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE). La nuova legge rende più facile per i datori di lavoro offrire prodotti di rendita all’interno dell’account 401 (k) di un dipendente. Prima dell’approvazione del disegno di legge, i datori di lavoro erano responsabili dei prodotti offerti ai propri dipendenti in un portafoglio pensionistico. Tuttavia, in base alla nuova legge, la responsabilità ricadrà sulle compagnie di assicurazione che offrono le opzioni di rendita ai dipendenti. Gli esperti ritengono che i datori di lavoro si sentiranno più a loro agio nell’offrire prodotti di rendita ai sensi della nuova legge.

Per coloro che hanno un risparmio pensionistico in un 401 (k), possono trasferire una parte di quei fondi e acquistare un contratto di rendita di longevità qualificato (QLAC). Un QLAC è una rendita differita, che viene finanziata da un  conto pensionistico individuale (IRA) o da un  piano pensionistico qualificato.

Una rendita QLAC fornisce pagamenti mensili garantiti fino alla morte del beneficiario ed è esente dalle regole di distribuzione minima richiesta (RMD) associate agli IRA. Un RMD annuale è solitamente richiesto dall’età di 72 anni, mentre i pagamenti con un QLAC possono iniziare dopo una data di inizio preimpostata. L’IRS ha stabilito un limite alla quantità di denaro che può essere trasferita da un IRA a un QLAC. Nel 2020 e nel 2021, un individuo può spendere il 25% o $ 135.000 (a seconda di quale sia inferiore) dei propri risparmi in un IRA o in un piano pensionistico per acquistare un QLAC.

considerazioni speciali

Questi strumenti non sono per tutti, soprattutto per coloro che potrebbero aver bisogno di accedere ai propri soldi. Le rendite differite hanno spesso programmi di riscatto, in cui tutto o una parte del denaro ritirato è soggetto a una penale. Le commissioni durante il periodo di resa possono essere elevate, soprattutto nei primi anni di proprietà.

Questi periodi di resa possono durare da due a più di dieci anni, a seconda del particolare prodotto. Le commissioni di restituzione possono iniziare dal 10% o più, sebbene la penale in genere diminuisca ogni anno durante il periodo di resa. Per alcune rendite immediate, i riscatti non sono possibili dopo l’inizio dei pagamenti.

Alcuni consulenti sostengono che gli investitori che cercano un flusso di pagamenti possono strutturare il loro strumento simile a una rendita con una combinazione di azioni che pagano dividendi, scale obbligazionarie e mercati monetari. Tra i vantaggi di questo approccio ci sono le commissioni basse e il facile accesso al tuo denaro.