Reddito lordo rettificato (AGI)
Che cos’è il reddito lordo rettificato (AGI)?
Il reddito lordo rettificato (AGI) è il reddito lordo annuo meno alcune rettifiche che l’Internal Revenue Service utilizza per determinare la tua responsabilità fiscale sul reddito per l’anno.
Punti chiave
- L’Internal Revenue Service utilizza il tuo reddito lordo rettificato (AGI) per determinare l’importo dell’imposta sul reddito dovuto per l’anno.
- L’AGI è calcolato prendendo tutto il tuo reddito per l’anno (il tuo reddito lordo) e sottraendo alcuni “aggiustamenti al reddito”.
- Il tuo AGI può influire sull’entità delle detrazioni fiscali e sulla tua idoneità ad alcuni tipi di contributi per piani pensionistici.
- Il reddito lordo rettificato modificato è il tuo AGI con l’aggiunta di alcune detrazioni altrimenti consentite. Per molte persone, AGI e MAGI saranno gli stessi.
Capire il reddito lordo rettificato (AGI)
Come prescritto dal codice fiscale degli Stati Uniti, il reddito lordo rettificato è una modifica del reddito lordo. Il reddito lordo è semplicemente la somma di tutti i soldi guadagnati in un anno, che può includere stipendi, dividendi, plusvalenze, interessi attivi, royalties, redditi da locazione, alimenti e distribuzioni pensionistiche. AGI apporta alcune rettifiche al tuo reddito lordo per raggiungere la cifra su cui verrà calcolato il tuo debito fiscale.
Molti stati negli Stati Uniti utilizzano anche l’AGI dalle dichiarazioni federali per calcolare quanto gli individui devono in imposte sul reddito statali. Gli stati possono modificare ulteriormente questo numero con detrazioni e crediti specifici per stato.
Gli elementi sottratti dal tuo reddito lordo per calcolare l’AGI sono indicati come aggiustamenti del reddito e li segnalerai nell’Allegato 1 della tua dichiarazione dei redditi quando presenti la dichiarazione dei redditi annuale. Alcuni degli aggiustamenti più comuni sono elencati qui, insieme ai moduli fiscali separati su cui vengono calcolati alcuni di essi:
- Pagamenti di alimenti
- Penali per prelievo anticipato sui risparmi
- Spese per l’educatore
- Spese aziendali dei dipendenti per riservisti delle forze armate, artisti qualificati, funzionari del governo statale o locale a pagamento e dipendenti con spese di lavoro correlate a menomazioni (Modulo 2106)
- Detrazioni conto di risparmio sanitario (HSA) (Modulo 8889)
- Spese di trasloco per membri delle forze armate (Modulo 3903)
- Piani SEP, SEMPLICI e qualificati per i lavoratori autonomi
- Deduzione dell’assicurazione sanitaria per lavoratori autonomi
- Imposta sul lavoro autonomo (la quota deducibile)
- Deduzione degli interessi sui prestiti studenteschi
- Tasse universitarie e tasse (Modulo 8917)
Nota per gli insegnanti
Gli educatori possono detrarre le spese non rimborsate che hanno sostenuto per gli articoli protettivi COVID-19 dal 12 marzo 2020, secondo le nuove linee guida dell’IRS. Questi costi possono essere inclusi nella detrazione della spesa massima dell’insegnante di $ 250.
Calcolo del reddito lordo rettificato (AGI)
Se utilizzi un software per preparare la tua dichiarazione dei redditi, calcolerà il tuo AGI una volta inseriti i tuoi numeri. Se lo calcoli da solo, inizierai con il conteggio del reddito dichiarato per l’anno. Ciò potrebbe includere il reddito da lavoro, come segnalato all’IRS dal tuo datore di lavoro su un modulo W-2, oltre a qualsiasi reddito, come dividendi e reddito vario, riportato sui moduli 1099.
Successivamente, aggiungi qualsiasi reddito imponibile da altre fonti, come il profitto sulla vendita di una proprietà, l’indennità di disoccupazione, le pensioni, i pagamenti della previdenza sociale o qualsiasi altra cosa che non sia già stata segnalata all’IRS. Molte di queste voci di reddito sono elencate anche nella Tabella 1 dell’IRS.
Il passaggio successivo consiste nel sottrarre le rettifiche applicabili al reddito sopra elencate dal reddito segnalato. La cifra risultante è il tuo reddito lordo rettificato.
Per determinare il tuo reddito imponibile, sottrai la detrazione standard o il totale delle detrazioni dettagliate dall’AGI. Nella maggior parte dei casi, puoi scegliere quello che ti offre il massimo vantaggio. Ad esempio, la detrazione standard per le dichiarazioni dei redditi del 2020 per le coppie sposate che presentano congiuntamente è di $ 24.800 ($ 25.100 per il 2021), quindi le coppie le cui detrazioni dettagliate superano tale importo sceglierebbero generalmente di dettagliare, mentre altre prenderebbero semplicemente la detrazione standard.4
L’IRS fornisce unelenco di detrazioni dettagliate e i requisiti per richiederle sul suo sito web.
Il tuo AGI influisce anche sulla tua idoneità a molte delle detrazioni e dei crediti disponibili sulla tua dichiarazione dei redditi. In generale, minore è il tuo AGI, maggiore sarà l’ammontare delle detrazioni e dei crediti che potrai richiedere e più potrai ridurre la tua fattura fiscale.
Un esempio di reddito lordo rettificato (AGI) che influisce sulle detrazioni
Supponiamo che tu abbia avuto alcune spese odontoiatriche significative durante l’anno che non sono state rimborsate dall’assicurazione e hai deciso di dettagliare le tue detrazioni. Ti è consentito detrarre la parte di quelle spese che eccedono il 7,5% del tuo AGI.
Ciò significa che se dichiari $ 12.000 in spese dentistiche non rimborsate e hai un’AGI di $ 100.000, puoi detrarre l’importo che supera $ 7.500, che è $ 4.500. Tuttavia, se il tuo AGI è di $ 50.000, la riduzione del 7,5% è di soli $ 3.750 e avresti diritto a una detrazione di $ 8.250.
Reddito lordo rettificato (AGI) vs. Reddito lordo rettificato modificato (MAGI)
Oltre ad AGI, alcuni calcoli fiscali e programmi governativi richiedono l’utilizzo di quello che è noto come reddito lordo rettificato modificato o MAGI. Questa cifra inizia con il tuo reddito lordo rettificato, quindi aggiunge alcuni elementi, come le detrazioni che prendi per gli interessi sui prestiti studenteschi o le tasse scolastiche e le tasse.
Il tuo MAGI viene utilizzato per determinare quanto, semmai, puoi contribuire a un Roth IRA in un dato anno. Viene anche utilizzato per calcolare il tuo reddito se richiedi l’assicurazione sanitaria Marketplace ai sensi dell’Affordable Care Act (ACA).
Molte persone con vite finanziarie relativamente semplici scoprono che i loro AGI e MAGI sono lo stesso numero o molto vicini.
Se dichiari le tue tasse elettronicamente, il modulo IRS ti chiederà l’AGI dell’anno precedente come modo per verificare la tua identità.
considerazioni speciali
Segnalate la vostra AGI alla riga 8b del modulo IRS 1040 che utilizzate per presentare le imposte sul reddito per l’anno. Tieni quel numero a portata di mano dopo aver completato le tasse perché ne avrai bisogno di nuovo se invii le tue tasse per e-mail l’anno prossimo. L’IRS lo utilizza come un modo per verificare la tua identità.
Tieni inoltre presente che se il tuo AGI è inferiore a un determinato importo ($ 72.000 nel 2020), sei idoneo a utilizzare il programma IRS Free File per presentare elettronicamente le tasse federali (e in alcuni casi statali) gratuitamente.
Domande frequenti
Che cos’è il reddito lordo rettificato (AGI)?
L’AGI è essenzialmente il tuo reddito per l’anno dopo aver contabilizzato tutte le detrazioni fiscali applicabili. È un numero importante che viene utilizzato dall’IRS per determinare quanto devi in tasse. L’AGI viene calcolato sottraendo il reddito lordo dell’anno e sottraendo le eventuali detrazioni che si ha diritto a richiedere. Pertanto, il tuo AGI sarà sempre inferiore o uguale al tuo reddito lordo.
Quali sono alcuni degli aggiustamenti comuni utilizzati per determinare l’AGI?
Esiste un’ampia varietà di aggiustamenti che potrebbero essere effettuati nel calcolo dell’AGI, a seconda delle circostanze finanziarie e di vita del richiedente. Inoltre, poiché le leggi fiscali possono essere modificate dai legislatori, l’elenco degli adeguamenti disponibili può cambiare nel tempo. Alcuni degli aggiustamenti più comuni utilizzati nel calcolo dell’AGI includono riduzioni per gli alimenti, pagamenti di interessi sui prestiti studenteschi e costi di iscrizione per le istituzioni qualificate.
Qual è la differenza tra AGI e reddito lordo rettificato modificato (MAGI)?
AGI e MAGI sono molto simili, tranne per il fatto che MAGI aggiunge alcune detrazioni. Per questo motivo MAGI sarebbe sempre maggiore o uguale ad AGI. Esempi comuni di detrazioni che vengono aggiunti per calcolare MAGI includono reddito da lavoro straniero, reddito guadagnato su buoni di risparmio statunitensi e perdite derivanti da una partnership quotata in borsa.