Contributo al netto delle imposte

Che cos’è un contributo al netto delle imposte?

Un contributo al netto delle imposte è denaro versato su un conto pensione o di investimento dopo che le imposte sul reddito su tali guadagni sono già state detratte. Quando si apre un conto di pensione con agevolazione fiscale, un individuo può scegliere di differire le imposte sul reddito dovute fino a dopo il pensionamento, se si tratta di un cosiddetto conto di pensione tradizionale, o di pagare le imposte sul reddito nell’anno in cui viene effettuato il pagamento, se è un conto pensionistico Roth.

Alcuni risparmiatori, soprattutto quelli con redditi più elevati, possono contribuire con un reddito al netto delle imposte a un conto tradizionale in aggiunta all’importo massimo consentito al lordo delle imposte. Non ottengono alcun vantaggio fiscale immediato. Questa commistione di denaro prima delle tasse e dopo le tasse richiede una contabilità attenta ai fini fiscali.

Comprensione dei contributi al netto delle imposte

Al fine di incoraggiare gli americani a risparmiare verso gli anni della pensione, il governo offre una serie di piani pensionistici con vantaggio fiscale come il piano 401 (k), offerto da molte aziende ai propri dipendenti, e l’IRA, che chiunque abbia un reddito guadagnato può aprire tramite una banca o una società di intermediazione.

La maggior parte, ma non tutte, le persone che aprono un conto pensione possono scegliere una delle due opzioni principali:

• Il conto pensione tradizionale consente al suo proprietario di mettere denaro “ante imposte” in un conto di investimento. Cioè, il denaro non è soggetto all’imposta sul reddito nell’anno in cui viene versato. Il reddito imponibile lordo del risparmiatore per quell’anno è ridotto dell’importo del contributo. L’IRS riceverà quanto dovuto quando il titolare del conto ritirerà il denaro, presumibilmente dopo il ritiro.
• L’account Roth è l’opzione “al netto delle imposte”. Consente al risparmiatore di pagare in denaro dopo che è stato tassato. Questo è più un successo per il reddito da portare a casa immediato della persona. Ma dopo il pensionamento, non sono dovute ulteriori tasse sull’intero saldo del conto. L’opzione Roth 401 (k) (indicata come opzione Roth designata) è più recente e non tutte le società la offrono ai propri dipendenti. I guadagni al di sopra di un limite stabilito non sono idonei a contribuire a un account Roth IRA.

Al netto delle imposte o al lordo delle imposte?

L’opzione Roth al netto delle tasse offre l’attrazione di un gruzzolo della pensione che non è soggetto a ulteriori tasse. Ha più senso per coloro che credono di poter pagare un’aliquota fiscale più elevata in futuro, a causa del loro reddito pensionistico previsto o perché pensano che le tasse aumenteranno.

Inoltre, il denaro versato al netto delle imposte può essere ritirato in qualsiasi momento senza che venga inflitta una grossa sanzione IRS. (I profitti nel conto sono intoccabili fino a quando il titolare del conto è 59½.)

Sul lato negativo, l’opzione al netto delle tasse significa uno stipendio più piccolo con ogni contributo sul conto.

L’opzione ante imposte o tradizionale riduce le imposte del risparmiatore dovute per l’anno in cui vengono effettuati i contributi. È un colpo minore per il reddito corrente.

Il rovescio della medaglia è che i prelievi da questo tipo di fondo pensione saranno un reddito imponibile, sia che si tratti di denaro che è stato pagato o di profitti del denaro guadagnato.

Contributi al netto delle imposte e Roth IRA

Un Roth IRA per definizione è un conto pensionistico in cui i guadagni crescono esentasse fintanto che il denaro è detenuto nel Roth IRA per almeno cinque anni. I contributi a un Roth vengono effettuati con dollari al netto delle imposte e, di conseguenza, non sono deducibili dalle tasse. Tuttavia è possibile prelevare i contributi in pensione esentasse.

Sia i conti pensionistici al netto delle imposte che quelli al lordo delle imposte hanno limiti su quanto può essere versato ogni anno.

• Il limite di contribuzione annuale sia per Roth che per gli IRA tradizionali è di $ 6.000 per gli anni fiscali 2020 e 2021. Chi ha più di 50 anni può depositare un contributo aggiuntivo di recupero di $ 1.000.
• Il limite di contribuzione per Roth e i piani tradizionali 401 (k) è di $ 19.500 per il 2020 e il 2021, più $ 6.500 per i 50 anni e oltre.

Penalità fiscale per prelievo anticipato

Come notato, il denaro depositato in un conto al netto delle imposte o Roth, ma non gli eventuali profitti guadagnati, possono essere ritirati in qualsiasi momento senza penalità. Le tasse sono già state pagate. All’IRS non interessa.

Ma se si tratta di un conto ante imposte o tradizionale, qualsiasi importo prelevato prima dei 59 anni e mezzo è completamente tassabile e soggetto a una pesante penale per il prelievo anticipato.

Un titolare di conto che cambia lavoro può trasferire il denaro su un conto simile disponibile presso il nuovo lavoro senza pagare alcuna tassa. Il termine “roll over” è significativo. Significa che i soldi vanno direttamente da un conto all’altro e non vengono mai pagati nelle tue mani. In caso contrario, può contare come reddito imponibile per quell’anno.

Conti ibridi al netto delle imposte e al lordo delle imposte

Come notato sopra, esistono dei limiti alla quantità di denaro che un risparmiatore può versare ogni anno su un conto pensione. (In realtà, puoi avere più di un account o un account al netto delle imposte e uno al lordo delle imposte, ma i limiti di contribuzione totale sono gli stessi.)

I prelievi di contributi al netto delle imposte a un’IRA tradizionale non dovrebbero essere tassati. Tuttavia, l’unico modo per assicurarsi che ciò non accada è presentare il modulo IRS 8606. Il modulo 8606 deve essere presentato per ogni anno in cui effettui contributi al netto delle imposte (non deducibili) a un’IRA tradizionale e per ogni anno successivo fino a quando non hai esaurito tutto il saldo al netto delle imposte.

Poiché i fondi nel conto sono separati in componenti imponibili e non imponibili, calcolare l’imposta dovuta sulle distribuzioni richieste è più complicato che se il titolare del conto avesse effettuato solo contributi ante imposte.