401 (k) Plans: The Complete Guide
Che cos’è un piano 401 (k)?
Un piano 401 (k) è unconto pensione a contribuzione definita con vantaggio fiscale offerto da molti datori di lavoro ai propri dipendenti. Prende il nome da una sezione dell’Internal Revenue Code degli Stati Uniti. I lavoratori possono versare contributi ai loro conti 401 (k) tramite ritenuta automatica sui salari e i loro datori di lavoro possono Roth 401 (k), i prelievi possono essere esentasse.
Punti chiave
- Un piano 401 (k) è un conto pensione sponsorizzato dall’azienda a cui i dipendenti possono contribuire. I datori di lavoro possono anche fornire contributi adeguati.
- Esistono due tipi fondamentali di 401 (k) s – tradizionale e Roth – che differiscono principalmente per il modo in cui vengono tassati.
- In un tradizionale 401 (k), i contributi dei dipendenti riducono le imposte sul reddito per l’anno in cui sono stati versati, ma i loro prelievi sono tassati. Con un Roth, i dipendenti versano contributi con reddito al netto delle imposte ma possono effettuare prelievi esentasse.
- Per il 2020, ai sensi della legge CARES, le regole e gli importi di prelievo sono stati allentati per le persone colpite da COVID-19 e gli RMD sono stati sospesi.
Come funzionano i piani 401 (k)
Esistono due tipi di base di account 401 (k): 401 (k) se Roth 401 (k) s tradizionali, a volte indicati come “account Roth designato”. I due sono simili sotto molti aspetti, ma sono tassati in modi diversi. Un lavoratore può avere uno dei due tipi di account o entrambi.
Contribuire a un piano 401 (k)
Un 401 (k) è ciò che è noto come piano a contribuzione definita. Il dipendente e il datore di lavoro possono versare contributi al conto, fino ai limiti in dollari stabiliti dall’Internal Revenue Service (IRS). Al contrario, le pensioni tradizionali [da non confondere con le tradizionali 401 (k) s] sono indicate come piani a benefici definiti: il datore di lavoro è responsabile di fornire un importo specifico di denaro al dipendente al momento del pensionamento.
Negli ultimi decenni, i piani 401 (k) sono diventati più abbondanti e le pensioni tradizionali sempre più rare, poiché i datori di lavoro hanno spostato la responsabilità e il rischio di risparmiare per la pensione ai propri dipendenti.
I dipendenti sono anche responsabili della scelta degli investimenti specifici all’interno dei loro conti 401 (k), dalla selezione offerta dal datore di lavoro. Tali offerte includono in genere un assortimento di fondi comuni di investimento azionario e obbligazionario, nonché fondi a data obiettivo che detengono una miscela di azioni e obbligazioni appropriata in termini di rischio per quando quella persona si aspetta di andare in pensione. Possono anche includere contratti di investimento garantito (GIC) emessi da compagnie di assicurazione e talvolta azioni proprie del datore di lavoro.
Limiti di contribuzione
L’importo massimo che un dipendente o un datore di lavoro può contribuire a un piano 401 (k) viene adeguato periodicamente per tenere conto dell’inflazione. A partire dal 2020 e nel 2021, i limiti di base sui contributi dei dipendenti sono $ 19.500 all’anno per i lavoratori sotto i 50 anni e $ 26.000 per quelli dai 50 anni in su (incluso il contributo di recupero di $ 6.500).
Se il datore di lavoro contribuisce anche, o se il dipendente sceglie di versare ulteriori contributi non deducibili al netto delle imposte sul proprio conto tradizionale 401 (k) (se consentito dal piano), il contributo totale del dipendente / datore di lavoro per i lavoratori sotto i 50 anni per il 2021 ha unlimite massimo di $ 58.000, o il 100% della retribuzione dei dipendenti, a seconda di quale sia inferiore. Per coloro che hanno 50 anni e oltre, sempre per il 2021, il limite è di $ 64.500.
Abbinamento del datore di lavoro
I datori di lavoro che corrispondono ai contributi dei dipendenti utilizzano formule diverse per calcolare tale corrispondenza. Un esempio comune potrebbe essere 50 centesimi o $ 1 per ogni dollaro che il dipendente contribuisce fino a una certa percentuale dello stipendio. I consulenti finanziari spesso raccomandano che i dipendenti provino a contribuire almeno con denaro sufficiente ai loro piani 401 (k) ciascuno per ottenere la piena corrispondenza con il datore di lavoro.
Contribuire a un tradizionale e Roth 401 (k)
Se lo desiderano, e se il loro datore di lavoro offre entrambe le scelte, i dipendenti possono dividere i loro contributi, investendo un po ‘di soldi in un tradizionale 401 (k) e altri in un Roth 401 (k). Tuttavia, il loro contributo totale ai due tipi di account non può superare il limite per un account (ad esempio $ 19.500 (se hai meno di 50 anni) nel 2020 e nel 2021).
I contributi del datore di lavoro possono essere versati solo su un conto tradizionale 401 (k), non un Roth, dove saranno soggetti a tassazione al momento del ritiro.
Prelevare prelievi da un 401 (k)
I partecipanti dovrebbero ricordare che una volta che i loro soldi sono in un 401 (k), potrebbe essere difficile ritirarsi senza penalità.
“Assicurati di risparmiare abbastanza all’esterno per le emergenze e le spese che potresti dover sostenere prima del pensionamento”, afferma Dan Stewart, CFA®, presidente di Revere Asset Management Inc., a Dallas, in Texas. “Non mettere tutti i tuoi risparmi nel tuo 401 (k) dove non puoi accedervi facilmente, se necessario.”
I guadagni in un conto 401 (k) sono fiscalmente differiti nel caso dei tradizionali 401 (k) se esentasse nel caso di Roths. Quando il proprietario di un 401 (k) tradizionale effettua prelievi, quel denaro (che non è mai stato tassato) sarà tassato come reddito ordinario. I titolari di conti Roth (che hanno già pagato l’imposta sul reddito con il denaro che hanno contribuito al piano) non dovranno pagare alcuna imposta sui loro prelievi, purché soddisfino determinati requisiti.
Sia i proprietari tradizionali che quelli Roth 401 (k) devono avere almeno 59 anni e mezzo -o soddisfare altri criteri enunciati dall’IRS, come essere totalmente e permanentemente disabili – quando iniziano a fare prelievi. In caso contrario, di solito dovranno affrontare una penale aggiuntiva del 10% per la distribuzione anticipata oltre a qualsiasi altra tassa dovuta.
Distribuzioni minime richieste
Entrambi i tipi di account sono inoltre soggetti alle distribuzioni minime richieste, o RMD. (I prelievi sono spesso indicati come “distribuzioni” nel gergo IRS.) Dopo i 72 anni, i proprietari di account devono ritirare almeno una percentuale specificata dai loro piani 401 (k), utilizzando le tabelle IRS basate sulla loro aspettativa di vita in quel momento (prima del 2020, l’età RMD era di 70 anni e mezzo).
Se stanno ancora lavorando e l’account è con il loro attuale datore di lavoro, tuttavia, potrebbero non dover prendere RMD da quel piano.
Si noti che le distribuzioni da un tradizionale 401 (k) sono tassabili. I prelievi qualificati da un Roth 401 (k) non lo sono, ma perdono la crescita esentasse di essere all’interno del conto 401 (k).
I Roth IRA, a differenza dei Roth 401 (k), non sono soggetti a RMD durante la vita del proprietario.
Tradizionale 401 (k) vs Roth 401 (k)
Quando i piani 401 (k) divennero disponibili per la prima volta nel 1978, le aziende ei loro dipendenti avevano solo una scelta: il tradizionale 401 (k). Poi, nel 2006, è arrivato Roth 401 (k) s. Roths prende il nome dall’ex senatore statunitense William Roth del Delaware, lo sponsor principale della legislazione del 1997 che ha reso possibile il Roth IRA.
Mentre i Roth 401 (k) erano un po ‘lenti a prendere piede, molti datori di lavoro ora li offrono. Quindi la prima decisione che i dipendenti spesso devono prendere è tra Roth e il tradizionale.
Come regola generale, i dipendenti che si aspettano di trovarsi in una fascia di imposta marginale inferiore dopo il pensionamento potrebbero scegliere di optare per un tradizionale 401 (k) e approfittare dell’agevolazione fiscale immediata. D’altra parte, i dipendenti che si aspettano di essere in una fascia più alta potrebbero optare per il Roth in modo da poter evitare le tasse in un secondo momento. Ad esempio, un Roth potrebbe essere la scelta giusta per un lavoratore più giovane il cui stipendio è relativamente basso ora ma probabilmente aumenterà notevolmente nel tempo.
Altrettanto importante, soprattutto se il Roth ha anni per crescere, è che non ci sono tasse sui prelievi, il che significa che anche tutto il denaro che i contributi guadagnano in decenni di permanenza sul conto non è tassato.
Poiché nessuno può prevedere quali saranno le aliquote fiscali tra decenni, nessuno dei due tipi di 401 (k) è una cosa sicura. Per questo motivo molti consulenti finanziari suggeriscono che le persone coprano le loro scommesse, investendo parte del loro denaro in ciascuna di esse.
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Considerazioni speciali: quando lasci il lavoro
Quando un dipendente lascia un’azienda in cui ha un piano 401 (k), generalmente ha quattro opzioni:
1. Prelevare i soldi
Questa di solito è una cattiva idea a meno che il dipendente non abbia assolutamente bisogno del denaro per uno scopo urgente, come una fattura medica. Non solo il denaro sarà tassabile nell’anno in cui viene ritirato, ma il dipendente può anche essere colpito con l’imposta aggiuntiva sulla distribuzione anticipata del 10% a meno che non sia superiore a 59 ½, completamente e permanentemente disabilitato o soddisfi gli altri criteri IRS per un’eccezione al regola. Questa regola è stata sospesa per il 2020 per le persone colpite dalla pandemia COVID-19, come indicato sopra.
Nel caso di Roth IRA, i contributi del dipendente possono essere ritirati in qualsiasi momento esentasse e senza penalità, ma i guadagni saranno tassabili se il dipendente ha meno di 59 anni e mezzo e ha il conto da meno di cinque anni. E anche se il dipendente è in grado di ritirare il denaro esentasse, ridurrà i propri risparmi per la pensione, di cui potrebbe pentirsi più tardi nella vita.
2. Rotolalo sopra in un IRA
Trasferendo il denaro in un’IRA presso, ad esempio, una società di intermediazione o una società di fondi comuni di investimento, il dipendente può evitare le tasse immediate e mantenere lo status di avvantaggio fiscale del proprio account. Inoltre, è probabile che il dipendente abbia una gamma più ampia di scelte di investimento in un’IRA rispetto al piano del datore di lavoro.
L’IRS ha regole relativamente rigide sui rollover e su come devono essere realizzati, e scontrarsi con essi può essere costoso. In genere, l’istituto finanziario che è in linea per ricevere il denaro sarà più che felice di aiutare con il processo ed evitare eventuali passi falsi.
I fondi prelevati dal tuo 401 (k) devono essere trasferiti su un altro conto pensionistico entro 60 giorni per evitare tasse e sanzioni.
3. Lasciarlo al vecchio datore di lavoro
In molti casi, i datori di lavoro permetteranno a un dipendente in partenza di mantenere un conto 401 (k) nel loro vecchio piano a tempo indeterminato, sebbene il dipendente non possa apportare ulteriori contributi ad esso. Questo generalmente si applica a conti del valore di almeno $ 5.000: nel caso di conti più piccoli, il datore di lavoro potrebbe non dare altra scelta al dipendente che spostare il denaro altrove.
Lasciare 401 (k) soldi dove si trova può avere senso se il piano del vecchio datore di lavoro è ben gestito e il dipendente è soddisfatto delle scelte di investimento che offre. Il pericolo è che i dipendenti che cambiano lavoro nel corso della loro carriera possano lasciare una scia di vecchi piani 401 (k) e possano dimenticarne uno o più. I loro eredi potrebbero anche non essere a conoscenza dell’esistenza dei conti.
4. Spostalo in un nuovo datore di lavoro
Alcune aziende consentono ai nuovi dipendenti di trasferire un vecchio 401 (k) nel proprio piano. Come con un rollover IRA, questo può mantenere lo stato fiscale differito del conto ed evitare tasse immediate. Potrebbe essere una mossa saggia se il dipendente non si sente a proprio agio nel prendere le decisioni di investimento coinvolte nella gestione di un IRA di rollover e preferirebbe lasciare parte di quel lavoro all’amministratore del nuovo piano.
Inoltre, se il dipendente si avvicina all’età di 72 anni, si noti che il denaro che si trova in un 401 (k) presso il proprio attuale datore di lavoro potrebbe non essere soggetto a RMD. Spostare il denaro proteggerà più asset pensionistici sotto quell’ombrello.
Domande frequenti
Che cos’è un piano 401 (k) e come funziona?
Un piano 401 (k) è un conto pensione a contribuzione definita che consente ai dipendenti di risparmiare una parte del proprio stipendio in modo agevolato dal punto di vista fiscale. Il denaro guadagnato in un Piano 401 (k) non viene tassato fino a dopo il pensionamento del dipendente, momento in cui il suo reddito sarà generalmente inferiore a quello degli anni di lavoro. I piani 401 (k) consentono inoltre ai datori di lavoro di compensare una parte dei contributi versati dal dipendente, contribuendo a far crescere i propri fondi pensione ancora più velocemente.
Vale la pena avere un piano 401 (k)?
In generale, i piani 401 (k) possono essere un ottimo modo per i dipendenti di risparmiare per la pensione. Tuttavia, se un piano 401 (k) è la migliore opzione disponibile dipenderà dagli obiettivi e dalle circostanze individuali del dipendente. A parità di condizioni, i dipendenti avranno più da guadagnare dalla partecipazione a un piano 401 (k) se il loro datore di lavoro offre un programma di abbinamento dei contributi più generoso.
Quanto del mio stipendio posso contribuire a un piano 401 (k)?
L’importo che i dipendenti possono contribuire al loro piano 401 (k) viene adeguato ogni anno per tenere il passo con l’inflazione. Nel 2020 e 2021, il limite è di $ 19.500 all’anno per i lavoratori di età inferiore a 50 anni e di $ 26.000 per quelli di età pari o superiore a 50 anni. Se il dipendente beneficia anche dei contributi corrispondenti dal proprio datore di lavoro, il contributo combinato sia del dipendente che del datore di lavoro è limitato al minimo di $ 58.000 o al 100% della retribuzione del dipendente per l’anno.