Le basi di un piano pensionistico 401 (k)
Sin dal suo inizio nel 1978, il piano 401 (k) è cresciuto fino a diventare il tipo più popolare di piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro in America. Milioni di lavoratori dipendono dai soldi che hanno investito in questi piani per provvedere ai loro anni di pensionamento e molti datori di lavoro vedono un piano 401 (k) come un vantaggio chiave del lavoro. Pochi altri piani possono eguagliare la relativa flessibilità del 401 (k).
Punti chiave
- A 401 (k) è un piano pensionistico qualificato, il che significa che ha diritto a vantaggi fiscali speciali.
- Puoi investire una parte del tuo stipendio, fino a un limite annuale.
- Il tuo datore di lavoro può o meno corrispondere una parte del tuo contributo.
- Il denaro verrà investito per la pensione, di solito nella scelta di una varietà di fondi comuni di investimento.
- Di solito non puoi prelevare denaro senza una sanzione fiscale fino a quando non hai 59½.
Che cos’è un piano 401 (k)?
Un piano 401 (k) è un conto di risparmio previdenziale che consente a un dipendente di dirottare una parte del proprio stipendio in investimenti a lungo termine. Il datore di lavoro puòcorrispondere il contributo del dipendente fino a un limite.
A 401 (k) è tecnicamente un piano pensionistico “qualificato”, il che significa che è idoneo per vantaggi fiscali speciali secondo le linee guida IRS. I piani qualificati sono disponibili in due versioni. Possono essere a contribuzione definita oa benefici definiti, come un piano pensionistico. Il piano 401 (k) è un piano a contribuzione definita.
Ciò significa che il saldo disponibile nel conto è determinato dai contributi apportati al piano e dall’andamento degli investimenti. Il dipendente deve dare dei contributi ad esso. Il datore di lavoro può scegliere di abbinare o meno una parte di tale contributo. I guadagni degli investimenti in un piano tradizionale 401 (k) non sono tassati fino a quando il dipendente non ritira quei soldi, in genere dopo il pensionamento. Dopo il pensionamento, il saldo del conto è interamente nelle mani del dipendente.
Più di 100 milioni di americani sono coperti da piani a contribuzione definita, come un 401 (k) o simile, quasi la metà dei lavoratori statunitensi nel settore privato. Secondo un rapporto del 2019 di Vanguard, quasi la metà di questi piani è immediatamente partecipata da contributi paritetici del datore di lavoro.
La variazione Roth 401 (k)
Sebbene non tutti i datori di lavoro lo offrano, Roth 401 (k) è un’opzione sempre più popolare. Questa versione del piano richiede al dipendente di pagare l’imposta sul reddito immediatamente sui contributi. Tuttavia, dopo il pensionamento, il denaro può essere ritirato senza ulteriori tasse dovute sui contributi o sui guadagni degli investimenti.
I contributi del datore di lavoro possono essere versati solo su un conto tradizionale 401 (k), non su Roth.
401 (k) Limiti di contribuzione
L’ contributi di recupero fino a $ 6.500 nel 2021 (anche gli stessi del 2020).
Il contributo massimo congiunto da parte del datore di lavoro e del dipendente è di $ 58.000 per il 2021 (da $ 57.000 nel 2020), o $ 64.500 per i 50 anni e più (da $ 63.500 per il 2020).
Limiti per alti guadagni
Per la maggior parte delle persone, ilimiti di contribuzione su 401 (k) sono sufficientemente elevati da consentire livelli adeguati di differimento del reddito. Nel 2021, i dipendenti altamente retribuiti possono utilizzare solo i primi $ 290.000 di reddito quando calcolano i contributi massimi possibili.
I datori di lavoro possono anche fornire piani non qualificati come compensi differiti o piani di bonus per dirigenti per questi dipendenti.
401 (k) Opzioni di investimento
Una società che offre un piano 401 (k) in genere offre ai dipendenti una scelta di diverse opzioni di investimento. Le opzioni sono generalmente gestite da un gruppo di consulenza sui servizi finanziari come The Vanguard Group o Fidelity Investments.
Il dipendente può scegliere uno o più fondi in cui investire. La maggior parte delle opzioni sono fondi comuni di investimento e possono includere fondi indicizzati, fondi a grande e piccola capitalizzazione, fondi esteri, fondi immobiliari e fondi obbligazionari. Di solito vanno da fondi di crescita aggressivi a fondi di reddito conservativi.
Regole per il prelievo di denaro
Le regole di distribuzione per i piani 401 (k) differiscono da quelle che si applicano ai conti pensionistici individuali (IRA). In entrambi i casi, un prelievo anticipato di attività da entrambi i tipi di piano comporterà l’imposizione di imposte sul reddito e, con poche eccezioni, verrà applicata una penale del 10% su coloro che hanno meno di 59 anni e mezzo.
Tuttavia, mentre un prelievo IRA non richiede una motivazione, un evento scatenante deve essere soddisfatto per ricevere un pagamento da un piano 401 (k).
I seguenti sono i soliti eventi scatenanti:
- Il dipendente va in pensione o lascia il lavoro.
- Il dipendente muore o è disabile.
- Il dipendente raggiunge i 59 anni e mezzo.
- Il dipendente sperimenta un disagio specifico come definito nel piano.
- Il piano è terminato.
Regole post-pensionamento
L’IRS impone ai proprietari di account 401 (k) di iniziare ciò che chiama distribuzioni minime richieste (RMD) all’età di 72 anni, a meno che il datore di lavoro non impieghi ancora la persona. Questo differisce da altri tipi di conti pensionistici. Anche se sei un impiegato, devi prendere l’RMD da un IRA tradizionale, per esempio.
Il denaro prelevato da un 401 (k) è solitamente tassato come reddito ordinario.
In seguito all’approvazione della legge sull’impostazione diogni comunità per il miglioramento della pensione (SECURE) nel dicembre 2019, l’età per gli RMD è stata aumentata da 70½ a 72 anni.
L’opzione di rollover
Molti pensionati trasferiscono il saldo dei loro piani 401 (k) a un’IRA tradizionale oa un’IRA Roth. Questo rollover consente loro di sfuggire alle limitate scelte di investimento che sono spesso presenti nei conti 401 (k).
Se decidi rollover diretto, il denaro passa direttamente dal vecchio account al nuovo account e non ci sono implicazioni fiscali. In un rollover indiretto, il denaro ti viene inviato per primo e dovrai tutte le imposte sul reddito sul saldo in quell’anno fiscale.
Se il tuo piano 401 (k)includeazioni del datore di lavoro, sei idoneo a sfruttare laregoladell’apprezzamento netto non realizzato (NUA) e ricevere il trattamento delle plusvalenze sui guadagni. Ciò ridurrà notevolmente la tua fattura fiscale.
Per evitare sanzioni e tasse, il rollover deve avvenire entro 60 giorni dal prelievo dei fondi dal conto originale.
401 (k) Prestiti di piano
Se il tuo datore di lavoro lo consente, potresti essere in grado di prendere un prestito dal tuo piano 401 (k). Se questa opzione è consentita, è possibile prendere in prestito fino al 50% del saldo acquisito fino a un limite di $ 50.000. Il mutuatario deve rimborsare il prestito entro cinque anni.È consentito un periodo di rimborso più lungo per l’acquisto di una casa primaria.
Il CARES Act ha raddoppiato l’importo di 401 (k) denaro disponibile come prestito a $ 100.000 nel 2020, ma solo se sei stato colpito dalla pandemia COVID-19 e se il tuo piano consente prestiti.
Nella maggior parte dei casi, l’interesse pagato sarà inferiore al costo del pagamento degli interessi reali su un prestitobancario o al consumo, e lo pagherai a te stesso. Ma tieni presente che qualsiasi saldo non pagato sarà considerato una distribuzione e tassato e penalizzato di conseguenza.