401 (k) vs. IRA: qual è la differenza
401 (k) vs. IRA: An Overview
Risparmiare per la pensione è uno degli obiettivi finanziari più importanti che dobbiamo raggiungere nella nostra vita. La scelta di quale conto previdenza può aiutare a raggiungere tale obiettivo. Che si tratti di un 401 (k) offerto da un datore di lavoro o di un conto pensione individuale (IRA) che hai stabilito da solo, i vantaggi di questi conti possono aiutarti a garantire che avrai abbastanza soldi per vivere nei tuoi anni d’oro.
Quando i datori di lavoro desiderano offrire ai propri dipendenti un modo agevolato dal punto di vista fiscale per risparmiare per la pensione, possono offrire la partecipazione a un piano a contribuzione definita come un 401 (k). In genere, i dipendenti contribuirebbero con una percentuale del loro stipendio al loro 401 (k), mentre il datore di lavoro potrebbe offrire IRA SEP (Simplified Employee Pension) o, se l’azienda ha 100 o meno dipendenti, un IRA SEMPLICE (Savings Incentive Match Plan for Employees).
Gli individui possono scegliere di risparmiare da soli e aprire un conto pensione individuale (IRA). Tuttavia, gli IRA non forniscono contributi corrispondenti da un datore di lavoro. Vari tipi di IRA hanno limiti di reddito e contribuzione specifici, nonché vantaggi fiscali propri.
Sia gli IRA che i 401 (k) crescono esentasse, il che significa che non ci sono tasse sugli interessi e sui guadagni nel corso degli anni. Tuttavia, le distribuzioni o i prelievi da questi conti sono generalmente tassati in base all’aliquota dell’imposta sul reddito di quel momento in pensione. Tuttavia, ci sono conti IRA che offrono prelievi esentasse in pensione. Inoltre, la maggior parte degli IRA e 401 (k) non consentono prelievi prima che il proprietario raggiunga l’età di 59½ anni;in caso contrario, c’è una sanzione fiscale imposta dall’Internal Revenue Service (IRS). Anche in questo caso, a seconda del conto di vecchiaia specifico e della situazione finanziaria di una persona, possono esserci eccezioni alla penale per prelievo anticipato.
Punti chiave
- I piani 401 (k) sono conti di risparmio previdenziale fiscalmente differiti offerti dai datori di lavoro che possono corrispondere ai contributi di un dipendente.
- Gli individui possono anche creare un tradizionale o Roth IRA, che non ha corrispondenza con il datore di lavoro.
- Gli IRA generalmente offrono più scelte di investimento rispetto a 401 (k) s, ma i livelli di contribuzione consentiti sono molto più bassi.3
401 (k) s
A 401 (k) è un conto di risparmio previdenziale fiscalmente differito offerto dai datori di lavoro ai propri dipendenti. I dipendenti contribuiscono con denaro al proprio conto tramite differimenti elettivi dello stipendio, il che significa che una percentuale del loro stipendio viene trattenuta e versata al 401 (k).
Il denaro viene depositato in vari investimenti, tipicamente una line-up di fondi comuni di investimento, selezionati dallo sponsor. Le scelte del fondo sono progettate per soddisfare una specifica tolleranza al rischio in modo che i dipendenti possano assumersi solo un rischio aggressivo o conservativo con cui sono a loro agio. maturano reddito da investimenti e composti esentasse.
Molti datori di lavoro stanno anche iniziando a offrire Roth 401 (k) s. A differenza di un tradizionale 401 (k), i contributi sono finanziati con denaro al netto delle imposte, quindi non sono deducibili dalle tasse;tuttavia, iprelievi qualificati sono esentasse.
Contributi dei dipendenti
I contributi ai conti 401 (k) sono al lordo delle imposte, il che significa che il totale dei contributi ridurrebbe il tuo reddito imponibile per quell’anno dell’importo del contributo. Ad esempio, se un dipendente ha guadagnato uno stipendio di $ 50.000 e ha contribuito con $ 10.000 a 401 (k), il reddito imponibile per l’anno sarebbe $ 40.000, a parità di condizioni.
A partire dal 2020 e 2021, i partecipanti possono contribuire fino a $ 19.500 all’anno a un tradizionale o Roth 401 (k), con un contributo aggiuntivo di $ 6.500 per recuperare il ritardo consentito per le persone di età pari o superiore a 50 anni.
Contributi di corrispondenza del datore di lavoro
In genere, i datori di lavoro corrispondono a una percentuale dei contributi dei loro dipendenti fino a un certo limite o percentuale. Un datore di lavoro potrebbe corrispondere in base a quanto il dipendente contribuisce annualmente. Ad esempio, un datore di lavoro potrebbe corrispondere al 50% del contributo di un dipendente fino al 6% del suo stipendio. Se un dipendente contribuisce al 6% del proprio stipendio, il datore di lavoro contribuirà con una quota del 3%.
Se il dipendente non contribuisce per l’intero 6%, potrebbe non qualificarsi per una partita e non ricevere nulla o ricevere una parte ridotta dal datore di lavoro. Per ricevere la corrispondenza del datore di lavoro, il dipendente in genere deve contribuire con un importo minimo o una percentuale del proprio stipendio. È importante esaminare i documenti del piano pensionistico 401 (k) per determinare se esiste una corrispondenza del datore di lavoro e, in tal caso, qual è la corrispondenza massima e il contributo minimo dei dipendenti necessari per qualificarsi per un contributo corrispondente.
L’IRS ha stabilito dei limiti ai contributi totali, sia dei dipendenti che dei datori di lavoro, a 401 (k). Per il 2020, i contributi annuali sul conto di un dipendente non possono essere superiori a $ 57.000 o $ 63.500, inclusi $ 6.500 di contributi di recupero consentiti per i dipendenti di età pari o superiore a 50 anni. Per il 2021, l’importo totale dei contributi annuali sul conto di un dipendente non può superare $ 58.000 o $ 64.500, inclusi i contributi di recupero.
Distribuzioni da 401 (k) s
I prelievi sono tassati in base all’aliquota dell’imposta sul reddito della persona e non è prevista alcuna penale per i prelievi fintanto che le distribuzioni vengono effettuate a 59 anni e mezzo o più. Un dipendente può essere autorizzato a prendere prestiti o ritiri per disagio da un 401 (k). I rimborsi del prestito sono generalmente detratti dalla busta paga del dipendente.
Molti 401 (k) hanno requisiti di maturazione per i contributi corrispondenti, ma SEP e SIMPLE IRA sono maturati al 100% non appena viene effettuato un contributo.11
Conti pensionistici individuali (IRA) s
Esistono diversi tipi di IRA, che sono conti di risparmio pensionistico differiti stabiliti da un individuo. I conti IRA possono essere detenuti da banche, intermediari e società di investimento.
Un conto IRA può essere semplice come un conto di risparmio o un certificato di deposito (CD) presso una banca locale. Gli IRA detenuti da società di intermediazione e investimento offrono ai proprietari di IRA più opzioni di investimento rispetto a 401 (k), comprese azioni, obbligazioni, CD e persino immobili. Alcuni beni, come l’arte,non sonoconsentiti all’interno di un IRA, secondo le regole IRS.
A differenza di 401 (k) s, gli IRA generalmente non consentono prestiti.
IRA tradizionali e Roth
Come 401 (k) s, i contributi agli IRA tradizionali sono Roth IRA vengono effettuati con dollari al netto delle tasse, il che significa che non si riceve una detrazione fiscale nell’anno del contributo. Tuttavia, le distribuzioni qualificate da un Roth sono esentasse in pensione.
Limiti di contribuzione IRA
I limiti di contribuzione annuale per gli IRA tradizionali e Roth sono $ 6.000, a partire dal 2020 e 2021, con un ulteriore contributo di recupero di $ 1.000 consentito per le persone di età pari o superiore a 50 anni.
SEP e SIMPLE IRAs
SEP e SIMPLE IRA sono offerti dai datori di lavoro ai loro dipendenti e sono simili agli account 401 (k) in molti modi, ma ci sono alcune differenze, tra cui soprattutto i limiti di contribuzione.
Sia SEP che SIMPLE IRA sono stati progettati per facilitare ai datori di lavoro la creazione di un piano pensionistico per i dipendenti. Hanno meno oneri amministrativi rispetto ai piani 401 (k). Per i lavoratori autonomi, “datore di lavoro” include un proprietario / dipendente.
SEP IRA
Gli IRA SEP hanno limiti di contribuzione annuali più elevati rispetto agli IRA standard e solo il tuo datore di lavoro può contribuirvi. A partire dal 2020, i datori di lavoro possono contribuire fino al 25% dello stipendio annuo lordo di un dipendente a condizione che i contributi non superino $ 57.000. Nel 2021, il limite di contribuzione è di $ 58.000 o $ 64.500 se il dipendente ha 50 anni o più.
SEMPLICI IRA
I contributi SIMPLE IRA funzionano in modo diverso rispetto agli IRA SEP e 401 (k) s. Un datore di lavoro può corrispondere fino al 3% del contributo annuale di un dipendente o impostare un contributo non elettivo del 2% dello stipendio di ciascun dipendente. Quest’ultimo non richiede contributi da parte dei dipendenti.
Il limite di contribuzione per i dipendenti è di $ 13.500 nel 2020 e nel 2021, e coloro che hanno più di 50 anni possono dare un ulteriore contributo di recupero fino a $ 3.000.
401 (k) rispetto alle domande frequenti sull’IRA
È meglio avere un 401 (k) o IRA?
Se un piano 401 (k) o un IRA è migliore per un individuo dipende da quali caratteristiche sono più desiderabili. Un 401 (k) consente di versare più denaro ogni anno su base ante imposte rispetto a un IRA. A 401 (k) è anche un po ‘più facile da gestire per coloro che non vogliono prendere decisioni di investimento poiché il piano probabilmente offrirebbe fondi comuni di investimento.
Tuttavia, un 401 (k) potrebbe avere un numero limitato di scelte di investimento, a seconda del fornitore finanziario che gestisce il piano. Un IRA, d’altra parte, può offrire più scelte di investimento se è aperto con un’impresa di investimento come un broker. Inoltre, un IRA consente all’investitore di gestire tali investimenti e detenere i propri soldi in un conto di risparmio IRA, cosa che molti 401 (k) non consentono.
Un 401 (k) è un account IRA?
No. Nonostante entrambi i conti siano veicoli di risparmio pensionistico, un 401 (k) è un tipo di piano sponsorizzato dal datore di lavoro con una propria serie di regole. Un IRA tradizionale è un account che il proprietario stabilisce senza che il datore di lavoro sia coinvolto.
È un 401 (k) un IRA a fini fiscali?
Non tutti i conti pensione hanno lo stesso trattamento fiscale. Ci sono diversi vantaggi fiscali per IRA e 401 (k) s. I Roth IRA non offrono detrazioni fiscali per i contributi, ma i prelievi sono esentasse in pensione. IRA tradizionali offrono una detrazione fiscale mentre 401 (k) s consentono il deposito di un reddito ante imposte, il che riduce il reddito imponibile nell’anno del contributo.22 Le distribuzioni in pensione da 401 (k) se IRA sono considerate reddito imponibile.
Puoi perdere soldi in un IRA?
Sì. Il denaro dell’IRA detenuto da una società di intermediazione o di investimento potrebbe essere investito in titoli come fondi comuni di investimento o azioni, che potrebbero diminuire di valore. Di conseguenza, un proprietario dell’IRA potrebbe potenzialmente avere meno soldi in pensione rispetto all’importo totale dei contributi nel corso degli anni.
Puoi lanciare un 401 (k) in un’IRA senza penalità?
Sì. L’IRS consente un rollover o il trasferimento dei fondi da un 401 (k) a un IRA. Tuttavia, il processo e le linee guida delineati dall’IRS devono essere seguiti in modo che il trasferimento IRA non conti come una distribuzione, che potrebbe incorrere in una penalità.
Advisor Insight
Michelle Mabry, CFP®, AIF® Client 1st Advisory Group, Hattiesburg, Miss.
Un 401 (k) è un piano sponsorizzato dal datore di lavoro a cui è possibile effettuare differimenti facoltativi. Nel 2020 e nel 2021, puoi contribuire fino a $ 19.500 all’anno, più un importo di recupero di $ 6.500 per i 50 anni di età e oltre.
I piani del datore di lavoro in genere forniscono una certa quantità di contributo corrispondente. Puoi scegliere da un menu di fondi comuni di investimento o ETF, come delineato dal tuo piano individuale. Un IRA non è legato a un datore di lavoro. Se il tuo reddito è inferiore a un determinato importo e non sei coperto da un piano del datore di lavoro, puoi contribuire fino a $ 6.000 all’anno più un contributo di recupero di $ 1.000 per coloro che hanno 50 anni e oltre.
Il vantaggio di un IRA è che le tue scelte di investimento sono molto maggiori e quasi illimitate. I costi di ciascuno devono essere considerati e varieranno a seconda della selezione dell’investimento.