Esenzione della vedova
Cos’è l’esenzione di una vedova?
L’esenzione di una vedova si riferisce a una riduzione degli oneri fiscali su un contribuente a seguito della morte di un coniuge. Le leggi statali variano, ma generalmente consentono una riduzione delle tasse per un coniuge superstite per un certo periodo, che spesso si presenta sotto forma di una riduzione delle tasse sulla proprietà. A livello federale, vedove e vedovi ricevono sgravi fiscali dalle perdite di patrimonio e eredità.
Punti chiave
- L’eccezione di una vedova è uno statuto fiscale che riduce l’onere fiscale per una vedova o vedovo dopo la morte del coniuge.
- In molti stati, l’eccezione della vedova si presenta sotto forma di tasse sulla proprietà ridotte per un periodo di tempo.
- L’eccezione della vedova appare tipicamente sulle tasse federali come un’esenzione su determinati limiti per doni ed eredità dal patrimonio del defunto.
Capire le esenzioni della vedova
L’esenzione per vedove si riferisce a una detrazione fiscale a disposizione di un coniuge vedovo di recente. Questo tipo di prestazione è disponibile per un coniuge superstite indipendentemente dal sesso. Lo sgravio fiscale statale varia da stato a stato, ma più comunemente comporta una riduzione dell’imposta sulla proprietà per il coniuge superstite. La forma più comune di esenzione di una vedova statale si riferisce al tipo offerto in Florida. Lo stato consente una detrazione di $ 500 nella base fiscale su cui si basano le tasse sulla proprietà. Questo non è un credito d’imposta di $ 500;significa che il valore imponibile di una proprietà è ridotto di $ 500 per un coniuge superstite. Questo vantaggio è disponibile per sempre, ma viene revocato se il coniuge superstite si risposa.
I vantaggi fiscali federali per un coniuge superstite assumono una gamma più ampia di forme. Un contribuente vedovo di recente può essere autorizzato a usufruire dei vantaggi della presentazione di una dichiarazione congiunta fino a due anni dopo la morte del coniuge. Anche il coniuge superstite ha diritto a un aumento dei beni ereditati. Ciò significa che la base del costo per quella proprietà, un fattore importante nel determinare le tasse quando la proprietà viene venduta, viene adeguata alla data di morte del coniuge. Se il coniuge superstite può dimostrare che una proprietà era la residenza principale della coppia, i primi $ 250.000 di profitto nella vendita della casa sono considerati esentasse dall’IRS. Queste sono solo alcune delle principali forme di sgravio fiscale a disposizione di un coniuge vedovo. Altri benefici minori riguardano conti pensionistici individuali ereditati (IRA) e polizze assicurative sulla vita.
L’imposta federale sulla successione e l’esenzione della vedova
Un altro importante problema fiscale per i familiari sopravvissuti è diventato un argomento di dibattito politico negli ultimi anni. L’ imposta federale sulla successione siapplica alle famiglie quando un individuo ricco muore e lascia un patrimonio significativo ai sopravvissuti. L’imposta sulla successione ha tradizionalmente consentito un importo esente e negli ultimi anni ha subito revisioni più volte da parte del Congresso. Più di recente, l’esenzione dall’imposta sulle successioni e sulle donazioni è stata aumentata a circa $ 11,5 milioni nel 2020. Tuttavia, questa non è strettamente un’esenzione per vedova, poiché tutti i beni trasferiti a un coniuge sono per legge esenti da tassazione federale. L’esenzione e la successiva tassazione di una successione si applica ai beni trasferiti a familiari non coniugi.