Come gestire un piano IRA per dipendenti semplificati (SEP)
Il conto pensionistico individuale semplificato per la pensione dei dipendenti (SEP IRA) è un’opzione conveniente per i proprietari di piccole imprese che desiderano offrire benefici pensionistici ai propri dipendenti. Il datore di lavoro può anche contribuire al proprio conto SEP.
Come suggerisce il nome, la creazione e la gestione di un SEP IRA è semplificata rispetto alle procedure per stabilire e mantenere altri piani pensionistici qualificati utilizzati principalmente dalle grandi società, come la 401 (k).
Punti chiave
- In un anno tipico, i datori di lavoro devono contribuire a un SEP IRA entro la scadenza per la dichiarazione dei redditi, che di solito è il 15 aprile.
- Se il datore di lavoro ha presentato una proroga, la data finale del contributo SEP IRA è il termine di proroga, che di solito è il 15 ottobre.
- Il contributo massimo a un SEP IRA è di $ 58.000 nel 2021, rispetto ai $ 57.000 nel 2020.
In particolare, i contributi a un SEP IRA sono effettuati interamente dal datore di lavoro. I dipendenti, tuttavia, possono aprire il proprio conto pensionistico individuale (IRA) e contribuire fino ai limiti annuali.1
I contributi SEP devono essere versati entro la scadenza del deposito fiscale dell’anno in cui sono effettuati. Ecco uno sguardo più da vicino agli IRA SEP, come funzionano i contributi e quando sono dovuti.
Scadenza per il contributo per SEP IRA
I contributi del datore di lavoro a un SEP IRA sono effettuati indollari deducibili dalle tasse. Gli imprenditori, compresi i lavoratori autonomi, possono anche aprire un conto SEP IRA e contribuire ai propri risparmi previdenziali.
In entrambi i casi, la scadenza è la stessa. I contributi devono essere depositati sul conto SEP IRA di ogni dipendente entro la scadenza per la dichiarazione dei redditi di quell’anno, che in genere è il 15 aprile dell’anno successivo. Se il datore di lavoro ha presentato una proroga, la data finale del contributo SEP IRA è il termine di proroga, che di solito è il 15 ottobre.
Tieni presente che puoi dare un contributo a un’IRA per l’anno fiscale 2020 fino al 17 maggio 2021, invece del 15 aprile a causa delle estensioni della scadenza per la dichiarazione dei redditi fornite dall’IRS in risposta alla pandemia COVID-19.
Per esempio
Supponiamo che John guadagni $ 50.000 all’anno presso XYZ Corp. L’azienda vuole contribuire con il 15% della retribuzione di ciascun dipendente ai propri conti SEP IRA nel 2020. Ciò significa che John riceverà un contributo di $ 7.500 al suo SEP IRA per il 2020.
In un anno normale, XYZ Corp. avrebbe tempo fino al 15 aprile dell’anno successivo per versare il contributo ai conti SEP IRA dei dipendenti. Se XYZ ha presentato un’estensione della dichiarazione dei redditi fino al 15 ottobre, i contributi devono essere versati per John e tutti gli altri dipendenti entro tale data.
Limiti di contribuzione SEP IRA
Uno dei vantaggi di un IRA SEP è che ha limiti di contribuzione molto più elevati rispetto a unIRA tradizionale o Roth. Sia nel 2020 che nel 2021, il limite di contribuzione annuale per un IRA tradizionale o Roth è di $ 6.000, più $ 1.000 per chi ha 50 anni o più.
Con un SEP IRA, nel 2021, un datore di lavoro può contribuire fino al 25% dello stipendio annuo lordo di un dipendente o $ 58.000, a seconda di quale sia inferiore. Ciò è aumentato da un limite di $ 57.000 nel 2020. Per determinare i loro limiti annuali, i titolari di un’attività autonoma devono fare un calcolo speciale che tiene conto della parte deducibile della loro imposta sul lavoro autonomo.
Con un SEP IRA, i datori di lavoro possono modificare i livelli di contribuzione di anno in anno in base a considerazioni aziendali.
Con un 401 (k), i datori di lavoro possono corrispondere a una percentuale del contributo del dipendente. Ma nel SEP IRA, il contributo spetta interamente al datore di lavoro e può cambiare di anno in anno.
In effetti, questo lo rende una sorta di piano di partecipazione agli utili. Quando gli affari vanno bene, il datore di lavoro può dare un generoso contributo, fino al 25% dello stipendio di ciascun dipendente. Quando gli affari vanno male, il datore di lavoro può ridurre o eliminare il contributo dell’azienda.
Tuttavia,questo non è unpiano bonus. Se un datore di lavoro ha un SEP IRA, una percentuale di stipendio identica deve essere depositata per ogni dipendente idoneo.