Ritenuta alla fonte singola e ritenuta sposata: qual è la differenza?
Quando inizi un nuovo lavoro, di solito ti viene chiesto di compilare un modulo W-4 o un certificato di ritenuta alla fonte del dipendente. Utilizzando le informazioni che fornisci, il tuo datore di lavoro calcolerà quanto denaro trattenere dagli stipendi per coprire le tue imposte sul reddito federali quando sono dovute. La prima sezione della W-4 ti chiede di selezionare una casella per indicare se sei “Dichiarazione per single o sposata separatamente”, “Dichiarazione per matrimonio congiunto o vedova qualificata” o “Capofamiglia”. Questo articolo spiega cosa significa selezionare le caselle per la ritenuta alla fonte per single o coniugi.
Punti chiave
- Il modulo IRS W-4, che invii al tuo datore di lavoro quando inizi un lavoro, viene utilizzato per calcolare quanto denaro verrà trattenuto dal tuo stipendio per coprire le tasse.
- Il modulo chiede se sei single o sposato, nonché il numero dei tuoi eventuali familiari a carico.
- In generale, le coppie sposate che presentano le tasse congiuntamente avranno meno trattenute dallo stipendio rispetto ai single.
Ritenuta alla fonte singola vs. ritenuta per matrimonio
Le tre caselle sul modulo W-4 (dichiarazione single o sposata separatamente, dichiarazione coniugata congiuntamente o vedova qualificata (er) e capofamiglia) corrispondono agli stati di deposito che i contribuenti devono scegliere quando depositano il loro modulo fiscale annuale 1040 ritorna. (Il modulo 1040 li suddivide in cinque categorie, assegnando separatamente “Single” e “Married liming”, ad esempio le rispettive caselle di controllo.)
Per qualificarsi come capofamiglia (HOH), il contribuente deve essere celibe e sostenere anche un’altra persona.
I contribuenti sposati possono scegliere di presentare congiuntamente la stessa dichiarazione dei redditi, o separatamente su diverse dichiarazioni dei redditi, a seconda di quale sia più vantaggiosa nella loro situazione. Nella maggior parte dei casi, la presentazione di una dichiarazione dei redditi congiunta si tradurrà in una fattura fiscale inferiore.
Quale casella selezioni sul tuo W-4 determinerà la detrazione standard e le aliquote fiscali utilizzate per calcolare la ritenuta alla fonte. A parità di altre condizioni, i contribuenti sposati che intendono presentare una richiesta congiunta avranno meno trattenute su base percentuale rispetto ai single o alle persone con altri status. Questo perché è probabile che i contribuenti sposati paghino meno tasse quando presentano la dichiarazione annuale.
La detrazione standard per i contribuenti single e le persone sposate che dichiarano separatamente, ad esempio, è di $ 12.400 per l’anno fiscale 2020, mentre i coniugi che presentano congiuntamente il doppio ne ottengono, o $ 24.800. Allo stesso modo, i single sono tassati all’aliquota fiscale marginale più bassa del 10% solo sui loro primi $ 9.875 di reddito, mentre le coppie sposate che presentano congiuntamente sono tassate a quell’aliquota sul loro primo $ 19.750 di reddito (di nuovo, per l’anno fiscale 2020). A scaglioni fiscali marginali più elevati, i contribuenti sposati continuano a beneficiarne.
Se il tuo stato civile cambia, ti consigliamo di inviare un nuovo modulo W-4 in modo che il tuo datore di lavoro possa modificare la tua ritenuta fiscale.
Come si adattano i dipendenti
L’Internal Revenue Service (IRS) ha sostanzialmente ridisegnato il modulo W-4 per il 2020, una modifica resa necessaria dall’eliminazione dell’esenzione personale da parte del
In particolare, il modulo non ti chiede più di calcolare (o indovinare) il tuo numero di indennità di ritenuta alla fonte. Invece, i contribuenti il cui reddito è inferiore a $ 400.000 (per i coniugi che presentano documenti congiunti) o $ 200.000 (per altri stati di deposito) sono tenuti a moltiplicare il loro numero di figli qualificati sotto i 17 anni per $ 2.000 e qualsiasi altra persona a carico per $ 500 e inserire quelle cifre in dollari sul modulo.
Utilizzando queste informazioni, oltre al tuo stato di deposito, il tuo datore di lavoro calcolerà quanto trattenere dalla tua paga.
altre considerazioni
Tieni presente che se hai più soldi del necessario trattenuti dal tuo stipendio, hai perso l’uso di quei soldi durante tutto l’anno, anche se dovresti riaverli più tardi come rimborso fiscale. Se hai trattenuto troppo poco, potresti dover affrontare una grande fattura fiscale e anche una sanzione per il pagamento insufficiente.
Tieni inoltre presente che puoi sempre presentare un nuovo W-4 al tuo datore di lavoro per modificare la tua ritenuta alla fonte. In particolare, vorrai farlo se il tuo stato di deposito cambia da “single” a “sposato” o viceversa.