Quali sono le regole di recesso Roth 401 (k)?
Nonostante sia finanziato con dollari al netto delle imposte, un account Roth 401 (k) non è immune da tasse e potenziali sanzioni se non sai come funzionano le regole relative ai prelievi. Comprendere i requisiti ti impedirà di perdere parte dei tuoi risparmi per la pensione. Queste tasse e sanzioni sono un motivo in più per evitare di effettuare prelievi in qualsiasi emergenza se non grave. Ecco come funziona
Punti chiave
- Contributi e guadagni in un Roth 401 (k) possono essere ritirati senza pagare tasse e penali se il titolare del conto ha almeno 59 anni e mezzo e ha tenuto il proprio conto Roth 401 (k) per almeno cinque anni.
- I prelievi possono anche essere effettuati senza penalità se il titolare del conto diventa disabilitato o da un beneficiario dopo la morte del titolare del conto.
- I rollover a Roth IRA consentono al titolare di un conto di evitare le tasse sui guadagni Roth 401 (k).
- Prendere un prestito da un Roth 401 (k), se consentito, consente al titolare di un conto di evitare tasse e sanzioni, a condizione che vengano seguite le regole per il rimborso.
Roth 401 (k) s: The Basics
Un Roth 401 (k) include una combinazione delle caratteristiche di un tradizionale 401 (k) e un diventando sempre più popolari.
A differenza di un deducibili, ma non paghi le tasse sui prelievi quando vai in pensione. Per il 2020 e il 2021, puoi contribuire fino a $ 19.500 all’anno o $ 26.000 se hai 50 anni o più.
Roth 401 (k) Regole di recesso
Per effettuare un prelievo “qualificato” da un conto Roth 401 (k), i risparmiatori in pensione devono aver contribuito al conto per almeno i cinque anni precedenti ed avere almeno 59 anni e mezzo. Inoltre, i prelievi possono essere effettuati se il titolare del conto diventa disabilitato o dopo la morte del titolare del conto, nel qual caso i fondi andrebbero ai beneficiari del conto.
I termini dei conti Roth 401 (k) stabiliscono anche che le distribuzioni minime richieste (RMD) devono iniziare dall’età di 72 anni. L’età di distribuzione è 70 ½ se hai raggiunto tale età entro il 1 ° gennaio 2020. Se lavori ancora all’età di 70 ½ anni, non devi prelevare RMD dall’account del datore di lavoro per cui lavori attualmente. Ma se possiedi una quota pari o superiore al 5% dell’azienda datrice di lavoro, la distribuzione deve iniziare all’età di 72 anni indipendentemente dallo stato lavorativo.
Le sanzioni per i minori di 59 anni e mezzo che ritirano denaro dagli IRA tradizionali o Roth o 401 (k) sono tornati in vigore a partire dal 1 ° gennaio 2021. Il 27 marzo 2020, il presidente Trump ha firmato una legge sullo stimolo di emergenza del coronavirus da 2 trilioni di dollari che li ha sospesi sanzioni, ma solo per il 2020.
A differenza dei Roth 401 (k) s, i Roth IRA non sono soggetti alle distribuzioni minime richieste. Poiché i contributi a un piano Roth vengono effettuati con dollari al netto delle imposte, non è necessario pagare l’imposta sul reddito sulle distribuzioni qualificate, sebbene sia comunque necessario segnalarli all’IRS sul modulo 1099-R al momento della presentazione delle tasse.
Il 27 marzo 2020, il presidente Trump ha firmato un disegno di legge per lo stimolo al coronavirus da 2 trilioni di dollari, noto come Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act (CARES). Solo nel 2020, ha consentito prelievi fino a $ 100.000 dal tradizionale o Roth 401 (k) senza la penale del 10% per i minori di 59 anni e mezzo.
Tasse sui prelievi non qualificati
Se viene effettuato un prelievo da un conto Roth 401 (k) che non soddisfa i criteri di cui sopra, viene considerato anticipato o “non qualificato”. È possibile prelevarecontributi da un Roth 401 (k) senza pagare alcuna penale (o tasse, poiché i contributi Roth sono effettuati con dollari al netto delle imposte). Tuttavia, se il prelievo non è qualificato, pagherai le tasse su qualsiasiguadagno ritirato e potenzialmente sarai soggetto a una penale del 10% per il prelievo anticipato.
I prelievi anticipati sono ripartiti proporzionalmente tra contributi non tassabili e guadagni. Per calcolare la parte del prelievo attribuibile ai guadagni, è sufficiente moltiplicare l’importo del prelievo per il rapporto tra i guadagni totali del conto e il saldo del conto. Se il saldo del tuo account è di $ 10.000, composto da $ 9.000 di contributi e $ 1.000 di guadagni, il rapporto dei tuoi guadagni è 0,10 ($ 1.000 / $ 10.000).
In questo caso, un prelievo di $ 4.000 includerebbe $ 400 di guadagni imponibili, che dovrebbero essere inclusi nel reddito annuo lordo riferito all’IRS sulle tue tasse.
Rolling Over Funds in un Roth 401 (k)
Puoi anche evitare la tassazione sui tuoi guadagni se il tuo prelievo è per il rollover diretto, non vengono addebitate tasse aggiuntive. Se il rollover non è diretto, il che significa che i fondi vengono distribuiti al titolare del conto piuttosto che da un’istituzione a un’altra, i fondi devono essere depositati in un altro conto Roth 401 (k) o Roth IRA entro 60 giorni per evitare la tassazione.
Inoltre, quando si esegue un rollover indiretto, la parte della distribuzione attribuibile ai contributi non può essere trasferita a un altro Roth 401 (k), secondo l’IRS, ma può essere trasferita in un Roth IRA. La parte relativa ai guadagni della distribuzione può essere depositata su entrambi i tipi di conto.
Prendere in prestito da un Roth 401 (k)
Sebbene non esista un modo esentasse per prelevare denaro esentasse dal tuo Roth 401 (k) prima dei 59 anni e mezzo, richiedere un prestito dal tuo conto è un modo per utilizzare i fondi per le esigenze attuali senza diminuire i tuoi risparmi pensionistici. Molti piani 401 (k), Roth o tradizionali, consentono al titolare del contodi richiedere un prestito di $ 10.000 o il 50% del saldo del conto, a seconda di quale dei due sia maggiore, ma i prestiti non possono superare $ 50.000.
I prestiti devono essere rimborsati entro cinque anni con pagamenti generalmente uguali effettuati almeno trimestralmente. Il vantaggio è che prendi in prestito denaro da te stesso e tutti i pagamenti e gli interessi addebitati tornano direttamente sul tuo conto pensione. Il mancato rimborso del prestito come previsto, tuttavia, può comportare che esso venga considerato una distribuzione imponibile.
La linea di fondo
Quando le bollette domestiche iniziano ad accumularsi o si verificano spese impreviste, raggiungere i tuoi risparmi per la pensione può sembrare allettante a breve termine. Conti pensionistici come Roth e IRA tradizionali e piani 401 (k) non sono progettati per un facile accesso.
Se saccheggi i tuoi fondi pensione senza conoscere le regole, rischi di perdere parte dei tuoi risparmi a causa di sanzioni e pagamenti fiscali. Un conto Roth 401 (k) non è immune da questi problemi, nonostante sia finanziato con dollari al netto delle imposte.
Advisor Insight
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP® STA Wealth Management, LLC, Houston, Texas
Supponendo che tu non stia più lavorando per l’azienda, i tuoi estratti conto dovrebbero indicare se hai completato i cinque anni, ma in caso contrario, puoi scoprirlo dall’amministratore del piano. Il primo anno in cui il Roth 401 (k) è diventato disponibile è stato il 2006 e se il tuo primo contributo è stato prima del 2014, il tuo piano è ora pienamente qualificato esentasse al momento della distribuzione.
Se sei ancora impiegato e hai diritto al ritiro, è meglio trasferirlo a un Roth IRA. Se le tue operazioni generano guadagni nel conto imponibile, dovrai tasse annuali sui guadagni, ma se scambi in un Roth IRA, tutti i guadagni sono differiti fino a quando non hai un Roth IRA per cinque anni.
Anche se al momento non si dispone di un Roth IRA, il rollover di un Roth 401 (k) qualificato verrà considerato come contributi regolari di Roth IRA.