Comprensione delle tasse sui premi di assicurazione sulla vita
È importante considerare le implicazioni fiscali quando si acquista un’assicurazione sulla vita. L’Internal Revenue Service (IRS) impone regole fiscali diverse su piani diversi e talvolta le distinzioni sono arbitrarie. La seguente guida ha lo scopo di aiutare a spiegare alcune delle implicazioni fiscali relative ai premi di assicurazione sulla vita.
Punti chiave
- I premi di assicurazione sulla vita, nella maggior parte dei casi, non sono tassati (ovvero, non viene aggiunta o addebitata alcuna imposta sulle vendite). Anche questi premi non sono deducibili dalle tasse.
- Se un datore di lavoro paga i premi dell’assicurazione sulla vita per conto di un dipendente, qualsiasi pagamento per una copertura superiore a $ 50.000 viene tassato come reddito.
- L’interesse guadagnato per l’assicurazione prepagata è tassato come reddito da interessi.
- I rendimenti generati da polizze assicurative sulla vita intera non sono tassati fino a quando la polizza non viene incassata.
Prime considerazioni
Una persona che acquista un’assicurazione sulla vita ha molte cose da considerare prima di prendere una decisione. In primo luogo, c’è la distinzione tra assicurazione sulla vita a termine e assicurazione sulla vita intera. La vita a termine fornisce una copertura per un determinato numero di anni, mentre una polizza intera vita è efficace per la vita. Un assicurato deve anche calcolare la quantità di copertura di cui ha bisogno. Ciò dipende in gran parte dal motivo per cui stanno acquistando un’assicurazione sulla vita.
Se ti preoccupi solo di coprire le tue spese di sepoltura e funerale per i tuoi parenti più prossimi, puoi optare per un beneficio in caso di morte di $ 20.000 o meno. Al contrario, se hai diversi figli a carico, che speri di mandare al college in futuro, probabilmente vorrai $ 500.000 o più di copertura. A complicare ulteriormente il processo di acquisto è il gran numero di compagnie di assicurazione sulla vita tra cui scegliere. Internet ha reso questo processo un po ‘più semplice, con diversi siti dedicati esclusivamente a confrontare le quotazioni di decine di compagnie di assicurazione sulla vita fianco a fianco.
Pagamento delle tasse sui premi di assicurazione sulla vita
A differenza dell’acquisto di un’auto o di un televisore, l’acquisto di un’assicurazione sulla vita non richiede il pagamento dell’imposta sulle vendite. Ciò significa che l’importo del premio che tu, in qualità di assicurato, viene citato quando ottieni la copertura è l’importo che paghi, senza alcun importo percentuale aggiunto per coprire le tasse. Detto questo, esistono alcune situazioni in cui un assicurato è tenuto a pagare le tasse sui premi assicurativi.
Assicurazione sulla vita pagata dal datore di lavoro
Quando un datore di lavoro fornisce un’assicurazione sulla vita come parte di un pacchetto di compensazione globale, l’IRS lo considera reddito, il che significa che il dipendente è soggetto a tasse. Tuttavia, queste tasse si applicano solo quando il datore di lavoro paga più di $ 50.000 in copertura assicurativa sulla vita. Anche in questi casi, il costo del premio per i primi $ 50.000 di copertura è esente da tassazione.
Se, ad esempio, un datore di lavoro fornisce a un dipendente, per tutta la durata del suo impiego, una copertura assicurativa sulla vita di $ 50.000 oltre al suo stipendio, benefici sanitari e piano di risparmio pensionistico, il dipendente non deve pagare le tasse sulla vita beneficio assicurativo perché non supera la soglia fissata dall’IRS.
In alternativa, se la copertura assicurativa sulla vita fornita dal datore di lavoro è di $ 100.000, il dipendente deve pagare le tasse su una parte di essa. I dollari premio che pagano per la copertura di $ 50.000 che ricevono in eccesso rispetto alla soglia IRS contano come reddito imponibile. Pertanto, se l’importo del premio mensile è $ 100, l’importo tassabile è l’importo che paga per i $ 50.000 aggiuntivi di copertura, o $ 50.
Assicurazione sulla vita prepagata
Alcuni piani di assicurazione sulla vita consentono al contraente di pagare un premio forfettario in anticipo. Quel denaro viene applicato ai premi del piano per tutta la durata del piano. Anche il pagamento forfettario aumenta di valore a causa degli interessi. La crescita di quel denaro è considerata reddito da interessi dall’IRS, il che significa che può essere soggetta a tassazione quando viene applicata a un pagamento di premio o quando l’assicurato ritira parte o tutto il denaro che ha guadagnato.
I premi di assicurazione sulla vita, che sono classificati come spese personali dall’IRS, non possono essere detratti dalla dichiarazione dei redditi federale.
Piani di valore in denaro
Molti piani di assicurazione sulla vita intera, oltre a fornire all’assicurato un beneficio fisso in caso di morte, accumulano anchevalore in contanti quando gli assicurati pagano nei piani con il loro premio in dollari. Una parte del premio in dollari entra in un fondo che accumula interessi.È comune, in particolare con i piani in vigore da molti anni, che il valore in contanti superi l’importo che l’assicurato ha pagato in premi. Le persone usano questo tipo di assicurazione sulla vita come un veicolo di investimento e approfittano della protezione che fornisce alle loro famiglie in caso di morte prematura.
Molti consulenti finanziari rimangono fermamente contrari all’utilizzo di assicurazioni sulla vita a fini di investimento, sostenendo che i rendimenti, storicamente, sono stati estremamente deboli rispetto ai fondi comuni di investimento e ad altri investimenti. Tuttavia, resta il fatto che il valore in contanti della maggior parte delle polizze assicurative sulla vita cresce nel tempo. Poiché questo è considerato reddito per l’assicurato, ha implicazioni fiscali sul reddito.
Le conseguenze fiscali
La buona notizia per un assicurato a vita intera è che non devono pagare le tasse sul reddito ogni anno sulla crescita del valore in contanti del loro piano. Analogamente ai conti pensionistici, come i piani 401 (k) e gli IRA, l’accumulo di valore in contanti in una polizza di assicurazione sulla vita intera è differito dalle tasse. Anche se questo denaro si qualifica come reddito, l’IRS non richiede a un assicurato di pagare le tasse su di esso fino a quando non incasserà la politica.
Se e quando un assicurato sceglie di prendere il valore in contanti della sua intera polizza di assicurazione sulla vita, l’importo su cui è tenuto a pagare le tasse è la differenza tra il valore in contanti che riceve e il totale che ha pagato in premi durante il periodo di validità della polizza. vigore. Se, ad esempio, pagano $ 100 al mese per 20 anni, o $ 24.000, quindi incassano la polizza e ricevono $ 30.000, l’importo soggetto a tasse è $ 6.000.
Un’altra caratteristica dell’assicurazione sulla vita intera è che, in molti casi, l’assicurato può contrarre un prestito contro il valore in contanti della polizza. C’è un’idea sbagliata che i proventi di questo tipo di prestito siano tassabili. Questo non è il caso, anche quando l’importo del prestito supera i premi totali versati nella polizza.6 La contrazione di un prestito riduce semplicemente il valore in contanti della polizza e, se applicabile, riduce la prestazione in caso di morte corrisposta.