Capitale di classe 2

Cos’è il capitale di classe 2?

Il termine capitale di classe 2 si riferisce a uno dei componenti delle riserve obbligatorie di una banca. Il livello 2 è designato come il secondo o lo strato supplementare del capitale di una banca ed è composto da elementi quali riserve di rivalutazione, strumenti ibridi e debito a termine subordinato. È considerato meno sicuro del capitale di classe 1, l’altra forma di capitale di una banca, perché è più difficile da liquidare. Negli Stati Uniti, il requisito patrimoniale complessivo è parzialmente basato sul rischio ponderato delle attività di una banca.

Comprensione del capitale di classe 2

I requisiti patrimoniali delle banche sono stati designati nell’ambito degli accordi internazionali di Basilea. Questa serie di raccomandazioni è stata elaborata dal Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria in diversi anni a partire dagli anni ’80. Secondo la normativa, le banche devono mantenere una certa quantità di denaro contante e / o altre forme di attività liquide a disposizione per adempiere ai propri obblighi. Non più del 25% dei requisiti patrimoniali di una banca può essere costituito da capitale di classe 2.

Il capitale bancario è diviso in due strati: capitale di classe 1 o di base e capitale di classe 2 o capitale supplementare. Il coefficiente di capitale di una banca è calcolato dividendo il suo capitale per il totale delle sue attività basate sul rischio. Il requisito di riserva del coefficiente di capitale minimoper una banca è fissato all’8%, il 6% del quale deve essere fornito dal capitale di classe 1. Il restante deve essere capitale di classe 2. Insieme al capitale di classe 1, fornisce a una banca un cuscinetto finanziario nel caso in cui abbia bisogno di liquidare le sue attività.2

Ci sono quattro componenti del capitale di classe 2. Questi includono:

Riserve di rivalutazione: sono riserve create dalla rivalutazione di un bene. Una tipica riserva di rivalutazione è un edificio di proprietà di una banca. Nel tempo il valore delbene immobiliare tende ad aumentare e può quindi essere rivalutato.
Disposizioni generali: questa categoria comprende le perdite che una banca può avere di importo ancora indeterminato, inclusi i prestiti. L’importo totale dell’accantonamento generale consentito è pari all’1,25% delle attività di rischio ponderate (RWA)della banca .
Strumenti di capitale ibridi: questo tipo di capitale è una miscela distrumenti di debito e di capitale. Le azioni privilegiate sono un esempio di uno strumento ibrido. Una banca può includere strumenti ibridi nel suo capitale di classe 2 a condizione che le attività siano sufficientemente simili al patrimonio netto in modo che le perdite possano essere prese sul valore nominale dello strumento senza attivare la liquidazione della banca.
Debito subordinato : debito è subordinato nei confronti di depositanti delle banche ordinarie e altri prestiti e titoli che costituiscono rango superiore debito senior. La durata originaria minima di questo debito è di oltre cinque anni.

Il capitale di classe 2 è suddiviso in livelli superiori e inferiori. Il capitale di classe 2 di livello superiore è costituito da titoli perpetui, ovvero senza data di scadenza, riserve di rivalutazione e investimenti in attività fisse. Il capitale di classe 2 di livello inferiore è costituito da debito subordinato ed è generalmente poco costoso da emettere per una banca.

Punti chiave

Il capitale di classe 2 è il secondo strato di capitale che una banca deve mantenere come parte delle sue riserve obbligatorie.
Questo livello comprende riserve di rivalutazione, accantonamenti generali, debito a termine subordinato e strumenti di capitale ibrido.
Esistono due livelli di capitale di classe 2: capitale di livello superiore e capitale di livello inferiore.
Il capitale di classe 2 è subordinato al capitale di classe 1 ed è considerato più rischioso in quanto è più difficile da calcolare se una banca deve liquidarlo.

considerazioni speciali

Le riserve non dichiarate possono essere conteggiate come parte del capitale di classe 2 di una banca in alcuni paesi. Queste riserve sono profitti guadagnati da una banca che non compaiono sui documenti pubblicamente disponibili come il bilancio di una banca. Nonostante non siano state rese pubbliche, la maggior parte delle banche considera ancora queste riserve come attività reali.

Le autorità di regolamentazione di alcuni paesi riconoscono le riserve riservate delle loro banche come parte del capitale di classe 2. La maggior parte dei paesi, inclusi gli Stati Uniti, non consente l’utilizzo di questo tipo di capitale per soddisfare legittimamente i requisiti di riserva.7

La maggior parte dei paesi, inclusi gli Stati Uniti, non consente l’utilizzo di riserve riservate per soddisfare i requisiti di riserva.