Fiducia testamentaria
Cos’è una fiducia testamentaria?
Una fiducia testamentaria è una fiducia che viene stabilita in conformità con le istruzioni contenute in un’ultima volontà e testamento. Un testamento potrebbe avere più di una fiducia testamentaria. Il fiduciario nominato è responsabile della gestione e della distribuzione dei beni del fiduciario ai beneficiari come indicato nel testamento.
A volte chiamato fiducia testamentaria, la fiducia testamentaria è irrevocabile.
Punti chiave
- Un trust testamentario è una disposizione in un testamento che nomina un trustee per gestire i beni del defunto.
- Viene spesso utilizzato quando il beneficiario oi beneficiari sono bambini o persone disabili.
- Il trust viene utilizzato anche per ridurre le passività fiscali sugli immobili e garantire una gestione professionale del patrimonio.
Capire la fiducia testamentaria
Viene creato un trust testamentario per gestire i beni del defunto per conto dei beneficiari. Viene anche utilizzato come un modo per ridurre le passività fiscali sugli immobili e garantire la gestione professionale dei beni del defunto.
La fiducia può, ad esempio, stabilire che un figlio del defunto possa accedere ai beni per le spese di istruzione fino a quando il bambino non avrà compiuto 25 anni, momento in cui verrà pagato il saldo.
Potrebbe anche essere creato un trust testamentario per gestire la distribuzione caritatevole dei beni secondo i desideri del defunto.
Come funziona una fiducia testamentaria
Un trust testamentario di solito coinvolge tre parti: il concedente o fiduciario che crea il trust, il trustee che gestisce i beni detenuti in trust e il beneficiario o i beneficiari citati nel testamento.
Un fiduciario ha la possibilità di creare un trust vivente o un trust testamentario. Un trust vivente, come suggerisce il nome, entra in vigore durante la vita del fiduciario. Un trust testamentario entra in vigore immediatamente alla morte del fiduciario.
Il trust testamentario è una disposizione nel testamento che nomina sia l’ esecutore del patrimonio che istruisce quella persona a creare il trust. Dopo la morte della persona, il testamento deve passare attraverso il processo di successione per determinarne l’autenticità. Il trust quindi entra in vigore e l’esecutore trasferisce la proprietà nel trust testamentario.
Un trust testamentario rimane in vigore fino a un evento scatenante indicato nel testamento, come un bambino sopravvissuto che raggiunge l’età di 21 anni.
Una volta che un trust testamentario è in atto, il trustee gestisce i beni fino alla scadenza del trust e il beneficiario ne riceve il controllo. La data di scadenza del trust è solitamente legata a un evento specifico, come il beneficiario che raggiunge una certa età o si laurea. Fino alla scadenza del trust, il tribunale di successione controlla periodicamente per assicurarsi che il trust sia gestito correttamente.
Il fiduciario può scegliere chiunque di agire come fiduciario. Tuttavia, il fiduciario nominato non è obbligato ad assumere questo ruolo e può rifiutare la richiesta. Se ciò accade, il tribunale può nominare un fiduciario o un parente o un amico dei beneficiari coinvolti può offrirsi volontario come trustee.