Staffa fiscale

Che cos’è una fascia fiscale?

Una fascia fiscale si riferisce a una gamma di redditi soggetti a una determinata aliquota fiscale. Le scaglioni fiscali si traducono in un sistema fiscale progressivo, in cui la tassazione aumenta progressivamente con la crescita del reddito di un individuo: i redditi bassi rientrano in scaglioni fiscali con aliquote d’imposta sul reddito relativamente basse, mentre i guadagni più elevati rientrano tra parentesi con aliquote più elevate.

Punti chiave

• Attualmente ci sono sette scaglioni fiscali federali negli Stati Uniti, con aliquote che vanno dal 10% al 37%.
• Il sistema fiscale statunitense è progressivo, con le fasce inferiori che pagano aliquote inferiori e le fasce superiori che pagano quelle più alte.
• A meno che il tuo reddito non ti porti nella fascia di imposta più bassa, ti vengono addebitate aliquote multiple all’aumentare del tuo reddito, piuttosto che solo al tasso della fascia in cui rientri.

Comprensione delle fasce fiscali

Negli Stati Uniti, l’Internal Revenue Service (IRS) utilizza un sistema fiscale progressivo, il che significa che i contribuenti pagheranno l’aliquota fiscale più bassa sul primo livello di reddito imponibile nella loro fascia, un’aliquota più alta al livello successivo e così via. Attualmente, ci sono sette fasce fiscali federali, ciascuna assegnata a un’aliquota diversa, che va dal 10% al 37%, con le gamme del dollaro in ciascuna variabile per single filer, filer congiunti sposati (e vedove qualificate), deposito sposato separato filer e capofamiglia, risultando in 28 scaglioni fiscali effettivi.

Nel determinare quali fascia d’imposta da utilizzare, il contribuente deve prima calcolare il loro reddito imponibile ( guadagnati e redditi da capitale regolazioni meno e detrazioni ).

Facciamo un esempio basato sulle aliquote per l’anno fiscale 2020. I single filer che hanno un reddito imponibile inferiore a $ 9.875 sono soggetti a un’aliquota dell’imposta sul reddito del 10% (la fascia più bassa). I single filer che guadagnano più di questo importo avranno i loro primi $ 9.875 di guadagni tassati al 10%, ma i loro guadagni oltre quel punto limite e fino a $ 40.125 sono soggetti a un’aliquota del 12%, la fascia successiva. I guadagni compresi tra $ 40,125 e $ 84,200 sono tassati al 22%, la terza fascia. E così via.

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Gli scaglioni fiscali vengono adeguati ogni anno in base all’inflazione, utilizzando l’ indice dei prezzi al consumo (CPI).

 Fasce e aliquote dell’imposta sul reddito imponibile per il 2020

Fasce e aliquote dell’imposta sul reddito imponibili congiuntamente per matrimonio sposato per il 2020

Aliquote fiscali e scaglioni fiscali

Le persone spesso si riferiscono alle loro scaglioni fiscali e alle loro aliquote fiscali come la stessa cosa, ma non lo sono. Un’aliquota fiscale è una percentuale alla quale viene tassato il reddito; ogni fascia fiscale ha un’aliquota fiscale diversa (10%, 12%, 22%, ecc.), denominata aliquota marginale. Tuttavia, la maggior parte dei contribuenti, tutti tranne quelli che rientrano esattamente nella fascia minima, hanno un reddito tassato progressivamente, quindi sono effettivamente soggetti a diverse aliquote, oltre a quella nominale della loro fascia fiscale. La tua fascia fiscale non riflette necessariamente quanto pagherai in tasse totali. Il termine per questo è l’ aliquota fiscale effettiva. Ecco come funziona.

Considera la seguente responsabilità fiscale per un singolo filer con un reddito imponibile di $ 50.000 nel 2020:

• I primi $ 9.875 sono tassati al 10%: $ 9.875 x 0,10 = $ 987,50
• Quindi da $ 9.876 a $ 40.125, o $ 30250, viene tassato al 12%: $ 30.250 x 0,12 = $ 3.630
• Infine, i $ 9.875 più alti (ciò che resta del reddito di $ 50.000) sono tassati al 22%: $ 10.524 x 0,22 = $ 2.172,50

Aggiungi le tasse dovute in ciascuna delle parentesi e ottieni $ 987,50 + $ 3.630 + $ 2.172,50 = $ 6.790.

Risultato: l’aliquota fiscale effettiva di questa persona è di circa il 13,5% del reddito.

Pro e contro delle staffe fiscali

Le scaglioni fiscali – e il sistema fiscale progressivo che creano – contrastano con una struttura fiscale piatta, in cui tutti gli individui sono tassati alla stessa aliquota, indipendentemente dal loro livello di reddito.

Professionisti

• Gli individui con un reddito più alto sono più in grado di pagare le tasse sul reddito e mantenere un buon tenore di vita.
• Le persone a basso reddito pagano meno, lasciando loro di più per mantenersi.
• Le detrazioni fiscali e i crediti danno sgravi fiscali alle persone ad alto reddito, ricompensando al contempo comportamenti utili, come donare in beneficenza.

Contro

• Le persone ricche finiscono per pagare una quantità di tasse sproporzionata.
• Le parentesi fanno sì che i ricchi si concentrino sulla ricerca di scappatoie fiscali che portino molti a pagare le tasse in difetto, privando il governo di entrate.
• La tassazione progressiva porta a una riduzione dei risparmi personali.

Positivi

I sostenitori delle fasce fiscali e dei sistemi fiscali progressivi sostengono che le persone con redditi elevati sono più in grado di pagare le tasse sul reddito mantenendo uno standard di vita relativamente alto, mentre le persone a basso reddito, che lottano per soddisfare i loro bisogni di base, dovrebbero essere soggette a una minore tassazione.

Sottolineano che è giusto che i contribuenti ricchi paghino di più in tasse rispetto ai poveri e alla classe media, compensando la disuguaglianza nella distribuzione del reddito. Ciò rende il sistema di tassazione progressiva “progressivo” in entrambi i sensi della parola: si sviluppa in più fasi ed è progettato pensando ai contribuenti a basso reddito. Le tasse che paghi sui prelievi di 401 (k), ad esempio, si basano anche su scaglioni fiscali.

I sostenitori sostengono che questo sistema può generare entrate più elevate per i governi ed essere comunque equo consentendo ai contribuenti di abbassare la loro fattura fiscale attraverso aggiustamenti, come detrazioni fiscali e / o crediti d’imposta per esborsi come contributi di beneficenza.

Il reddito più elevato realizzato dai contribuenti può quindi essere reincanalato nell’economia. Inoltre, l’uso di scaglioni fiscali ha un effetto stabilizzatore automatico sul reddito al netto delle imposte di un individuo, poiché una diminuzione dei fondi è contrastata da una diminuzione dell’aliquota fiscale, lasciando l’individuo con una diminuzione meno sostanziale.

Negativi

Gli oppositori delle fasce fiscali e degli schemi fiscali progressivi sostengono che tutti, indipendentemente dal reddito o dallo stato economico, sono uguali secondo la legge e non dovrebbe esserci discriminazione tra ricchi e poveri. Sottolineano inoltre che la tassazione progressiva può portare a una sostanziale discrepanza tra l’importo delle tasse pagate dai ricchi e l’ammontare della rappresentanza governativa che ricevono. Alcuni addirittura sottolineano che i cittadini ottengono un solo voto a persona indipendentemente dalla percentuale di tasse personali o addirittura nazionale che pagano.

Gli oppositori affermano anche che una tassazione più elevata a livelli di reddito più elevati può (e lo fa) portare i ricchi a spendere soldi per sfruttare le scappatoie della legislazione fiscale e trovare modi creativi per proteggere guadagni e beni, spesso con il risultato che in realtà finiscono per pagare meno in tasse di i meno abbienti, privando il governo di entrate. (Le aziende americane che trasferiscono la propria sede all’estero, ad esempio, lo fanno spesso per evitare le tasse societarie statunitensi.)

Affermano anche che il sistema progressista ha storicamente portato a una riduzione dei tassi di risparmio personale tra i contribuenti. Dopo essere salito al 12% nel dicembre 2012, il tasso di risparmio personale è sceso improvvisamente al 5,8% entro febbraio 2013. Tuttavia, a febbraio 2021, il tasso era risalito al 13,6%.

Storia delle staffe fiscali federali

Le parentesi fiscali esistono nel codice fiscale degli Stati Uniti sin dall’inizio della legge sulle entrate nel 1862 stabilìle prime due fasce fiscali : 3% per i redditi annuali da $ 600 a $ 10.000 e 5% per redditi superiori a $ 10.000. I quattro stati di deposito originari erano single, sposato congiuntamente, sposato separatamente e capofamiglia, sebbene le aliquote fossero le stesse indipendentemente dallo status fiscale.

Nel 1872 il Congresso revocò l’imposta sul reddito. Non riapparve fino a quando il 16 ° emendamento alla Costituzione, che stabiliva il diritto del Congresso di imporre un’imposta federale sul reddito, fu ratificato nel 1913. Nello stesso anno il Congresso emanò un’imposta sul reddito dell’1% per le persone che guadagnano più di $ 3.000 all’anno e coppie che guadagnano più di $ 4.000, con una sovrattassa graduata dall’1% al 7% sui redditi da $ 20.000 in su.5

Nel corso degli anni il numero di scaglioni fiscali è oscillato. Quando l’imposta federale sul reddito iniziò nel 1913, c’erano sette fasce di imposta. Nel 1918 il numero salì a 78 parentesi, variando dal 6% al 77%. Nel 1944 il tasso massimo raggiunse il 91%. Ma è stato riportato al 70% dal presidente Johnson.9 Il presidente Reagan inizialmente ridusse il tasso massimo al 50%.

Poi, nel Tax Reform Act del 1986, le parentesi furono semplificate e le aliquote ridotte così che nel 1988 c’erano solo due parentesi: 15% e 28%. Questo sistema è durato solo fino al 1991, quando è stata aggiunta la terza fascia del 31%.  Da allora sono state implementate staffe aggiuntive, siamo tornati al punto di partenza e siamo tornati a sette staffe, una struttura che è stata mantenuta dal Tax Cuts and Jobs Act del 2017.

Staffe fiscali statali

Alcuni statinon hannoimposte sul reddito : Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington e Wyoming. Il Tennessee in precedenza tassava solo gli investimenti e il reddito da interessi, ma tale pratica è stata abrogata il 1 ° gennaio 2021. Nel frattempo, la tassa sul reddito da investimento e da interessi del New Hampshire scadrà nel 2024.1415

Nel 2020 nove stati hanno una struttura a tasso fisso, con un tasso unico applicato al reddito di un residente: Colorado (4,63%), Illinois (4,95%), Indiana (3,23%), Kentucky (5,0%), Massachusetts (5,05%), Michigan (4,25%), North Carolina (5,25), Pennsylvania (3,07%) e Utah (4,95%).

In altri stati il ​​numero di scaglioni fiscali varia da tre a ben 9 (in Missouri e California) e addirittura 12 (alle Hawaii). Anche le aliquote fiscali marginali in queste fasce variano notevolmente. La California ha il più alto, con un massimo del 12,3%.

Le normative statali sull’imposta sul reddito possono o non possono rispecchiare le regole federali. Ad esempio, alcuni stati consentono ai residenti di utilizzare l’esenzione personale federale e gli importi di detrazione standard per calcolare l’imposta sul reddito statale, mentre altri hanno i propri importi di esenzione e detrazione standard.

Come trovare la tua fascia fiscale

Esistono numerose fonti online per trovare la tua specifica fascia di imposta sul reddito federale. L’IRS mette a disposizione una varietà di informazioni, comprese le tabelle fiscali annuali che forniscono stati di dichiarazione dei redditi altamente dettagliati con incrementi di $ 50 di reddito imponibile fino a $ 100.000.

Altri siti web forniscono calcolatori per scaglioni fiscali che fanno i conti per te, purché tu conosca il tuo stato di deposito e il reddito imponibile. La tua fascia fiscale può cambiare di anno in anno, a seconda degli aggiustamenti all’inflazione e dei cambiamenti nel tuo reddito e nel tuo stato, quindi vale la pena controllare su base annuale.

Domande frequenti sulla staffa fiscale

Quali sono le forcelle fiscali federali per l’anno fiscale 2020?

• L’aliquota fiscale massima rimane del 37% per i singoli contribuenti single con redditi superiori a $ 518.400 ($ 622.050 per le coppie sposate che dichiarano congiuntamente).
• 35%, per redditi superiori a $ 207.350 ($ 414.700 per coppie sposate che dichiarano congiuntamente);
• 32% per redditi superiori a $ 163.300 ($ 326.600 per coppie sposate che presentano documenti congiunti);
• 24% per redditi superiori a $ 85.525 ($ 171.050 per coppie sposate che presentano documenti congiunti);
• 22% per redditi superiori a $ 40.125 ($ 80.250 per coppie sposate che presentano documenti congiunti);
• 12% per redditi superiori a $ 9.875 ($ 19.750 per le coppie sposate che presentano documenti congiunti).
• Il tasso più basso è del 10% per i redditi di singoli individui con redditi pari o inferiori a $ 9.875 ($ 19.750 per coppie sposate che presentano documenti congiunti).

Le tabelle delle imposte sono cambiate per il 2021?

Sì. Ogni anno, l’IRS regola le fasce fiscali per tenere conto dell’inflazione. Di seguito sono riportate le soglie di reddito per l’anno fiscale 2021.

• L’aliquota fiscale massima rimane del 37% per i singoli contribuenti single con redditi superiori a $ 523.600 ($ 628.300 per le coppie sposate che dichiarano congiuntamente).  35%, per redditi superiori a $ 209.425 ($ 418.850 per coppie sposate che presentano documenti congiunti);
• 32% per redditi superiori a $ 164.925 ($ 329.850 per coppie sposate che presentano documenti congiunti);
• 24% per redditi superiori a $ 86.375 ($ 172.750 per coppie sposate che presentano documenti congiunti);
• 22% per redditi superiori a $ 40.525 ($ 81.050 per coppie sposate che presentano documenti congiunti);
• 12% per redditi superiori a $ 9.950 ($ 19.900 per coppie sposate che presentano documenti congiunti).
• Il tasso più basso è del 10% per i redditi di singoli individui con redditi pari o inferiori a $ 9.950 ($ 19.900 per coppie sposate che presentano richieste congiunte).

Quanto posso guadagnare prima di pagare il 40% di tasse?

Per l’anno fiscale 2020, i redditi più alti negli Stati Uniti pagano un’aliquota fiscale del 37% su tutti i redditi realizzati oltre $ 518.400 ($ 622.050 per le coppie sposate che presentano congiuntamente).

Come posso calcolare la mia fascia fiscale?

Per stimare in quale fascia fiscale rientreranno i tuoi guadagni, potresti fare i conti da solo utilizzando il calcolo sopra o visitare il sito Web dell’IRS che fornisce stati di dichiarazione dei redditi altamente dettagliati con incrementi di $ 50 di reddito imponibile fino a $ 100.000.