Cuneo fiscale
Cos’è un cuneo fiscale?
Un cuneo fiscale è la differenza tra i salari ante imposte e al netto delle imposte. Il cuneo fiscale misura quanto il governo riceve apparentemente come risultato della tassazione della forza lavoro.
Il cuneo fiscale può anche riferirsi all’inefficienza del mercato che si crea quando viene imposta una tassa su un bene o servizio. L’imposta fa spostare l’equilibrio tra domanda e offerta, creando un cuneo di perdite di peso morto.
Punti chiave
- Il cuneo fiscale è la differenza netta del reddito lordo e del reddito netto al netto delle imposte.
- Nei sistemi fiscali progressivi, il cuneo fiscale aumenta in modo marginale all’aumentare del reddito.
- Gli economisti propongono che un cuneo fiscale crei inefficienze di mercato spostando artificialmente il prezzo reale del lavoro, nonché dei beni e dei servizi.
Capire il cuneo fiscale
Molti dipendenti hanno trattenuto le tasse dallo stipendio, il che significa che la loro paga da portare a casa è inferiore allo stipendio o al salario lordo o al costo del loro impiego. Il cuneo fiscale è la differenza tra ciò che i dipendenti portano a casa in guadagni e quanto costa impiegarli ( costo del lavoro ), o la misura in dollari dell’aliquota dell’imposta sul reddito. L’ Organizzazione per la cooperazione e lo sviluppo economico (OCSE) definisce un cuneo fiscale come il rapporto tra l’importo delle tasse pagate da un singolo lavoratore medio (una sola persona al 100% del reddito medio) senza figli e il corrispondente costo totale del lavoro per il datore di lavoro. Alcuni sostengono che il cuneo fiscale sui redditi da investimento ridurrà anche i risparmi e, in ultima analisi, abbasserà il tenore di vita.
La diminuzione del reddito netto può indurre i dipendenti a decidere di non lavorare tanto o di trovare altri modi per mantenere una parte maggiore del reddito (utilizzando i benefici del governo, ad esempio). Mentre le richieste di sussidi statali aumentano, la forza lavoro soffre poiché i dipendenti che rimangono richiedono salari più alti, facendo sì che i datori di lavoro riducano il tasso di assunzione.
Esempio del cuneo fiscale
In alcuni paesi, il cuneo fiscale aumenta all’aumentare del reddito dei dipendenti. Ciò riduce il vantaggio marginale del lavoro; pertanto, i dipendenti spesso lavoreranno meno ore di quanto farebbero se non venisse imposta alcuna tassa. Pertanto, è possibile calcolare un cuneo fiscale per determinare in che modo le imposte sui salari più elevate influiscono in ultima analisi sulle assunzioni.
Ad esempio, supponiamo che il reddito lordo di un dipendente sia di $ 75.000 e che rientri nelle fasce di imposta del 15% e del 5% rispettivamente per l’imposta sul reddito federale e statale. Il suo reddito netto sarà di $ 75.000 x 0,80 = $ 60.000. In un sistema fiscale progressivo, a un certo punto, le imposte sul reddito vengono aumentate sia a livello federale che statale al 25% e all’8%, rispettivamente. Le imposte trattenute dal reddito lordo sono ora $ 24.750 e il reddito netto è $ 75.000 – $ 24.750 (o $ 75.000 moltiplicato per 0,67) = $ 50.250.
Cuneo fiscale e inefficienza del mercato
Un cuneo fiscale può essere utilizzato anche per calcolare la percentuale di inefficienza del mercato introdotta dalle imposte sulle vendite. Quando un bene o un servizio viene tassato, il prezzo di equilibrio e la quantità cambiano. Il prezzo o la quantità risultante che devia dall’equilibrio è noto come cuneo fiscale. L’inefficienza del mercato derivante da un cuneo fiscale farà sì che il consumatore paghi di più e il produttore riceva meno per il bene rispetto a prima dell’imposta, a causa dei prezzi di equilibrio più elevati pagati dai consumatori e delle quantità di equilibrio più basse vendute dai produttori. In effetti, l’imposta sulle vendite crea effettivamente un “cuneo” tra il prezzo pagato dai consumatori e il prezzo che i produttori ricevono per un prodotto.