Ritenuta fiscale: buona per il governo, cattiva per i contribuenti

La maggior parte delle persone non pensa due volte al sistema di ritenuta alla fonte odierno, ma le tasse non sono sempre state trattenute alla fonte e ci sono critiche convincenti al sistema di ritenuta alla fonte. In generale, la ritenuta fiscale è un bene per il governo e un male per i contribuenti.

Punti chiave

• La maggior parte dei dipendenti a tempo pieno in America ha familiarità con il sistema di ritenuta fiscale, in cui una parte del reddito lordo di un periodo di paga è stata detratta a fini fiscali.
• I vantaggi di questo processo includono la garanzia che i lavoratori abbiano abbastanza soldi per pagare le tasse, rendendo più difficile evadere le tasse e un flusso costante di reddito per il governo.
• Gli svantaggi includono il pagamento eccessivo delle tasse che creano costi di opportunità per i lavoratori, oltre a incoraggiare una disconnessione o l’apatia tra il reddito da lavoro e le tasse che possono alimentare la spesa pubblica incontrollata.

Vantaggi del sistema di ritenuta fiscale

Il sistema di ritenuta alla fonte è stato implementato per aiutare il governo a raccogliere fondi per finanziare varie guerre e per rendere più facile per il governo aumentare le tasse senza che i cittadini protestassero. Ecco alcuni dei vantaggi della riscossione delle tasse alla fonte e nota che la maggior parte di questi benefici va al governo, non ai contribuenti.

Le persone non si accorgono dei soldi mancanti

Le persone tendono a concentrarsi sulla paga da portare a casa, il che ha senso poiché è la quantità di denaro con cui devono effettivamente lavorare. E quando guardano alla trattenuta fiscale, potrebbe non sembrare un importo significativo, dal momento che è diviso tra i circa 24 stipendi che la maggior parte delle persone riceve ogni anno. Dal momento che la maggior parte delle persone non tocca mai tutti i soldi che ha guadagnato e vede solo un numero per l’importo totale della tassa federale che ha pagato una volta all’anno nelle loro dichiarazioni dei redditi (che non mostra quanto hanno pagato anche per Social Security e Medicare, o quanto i loro datori di lavoro hanno contribuito a Social Security e Medicare per loro conto) è più facile per il governo riscuotere le tasse con un sistema di ritenuta alla fonte, anche a tassi relativamente alti. (Per saperne di più, leggi Evita la trappola fiscale sociale.)

Non è necessario risparmiare o effettuare un pagamento gigantesco ad aprile

È vero che alcune persone non riescono a risparmiare e non sarebbero in grado di pagare le tasse se dovessero pagarle in un’unica soluzione o anche in rate trimestrali. Gli americani che vivono uno stipendio in uno stipendio, di fronte alla fattura di una carta di credito o di una fattura fiscale tra nove mesi, probabilmente investiranno i soldi nelle loro preoccupazioni immediate. Pertanto, si dice che la ritenuta fiscale sia conveniente per i contribuenti perché consente loro di effettuare pagamenti piccoli e apparentemente convenienti durante tutto l’anno. Alcune persone, tuttavia, potrebbero dire che è paternalistico da parte del governo decidere quando e come pagare le tasse invece di permetterti di effettuare i pagamenti da solo. (Nonostante la ritenuta fiscale, alcune persone sono ancora colte alla sprovvista ad aprile. Leggi le 9 migliori soluzioni per una fattura fiscale imprevista per sapere come gestire questo problema se dovesse accadere a te.)

La ritenuta alla fonte diminuisce l’evasione e il sottopagamento

A causa del suddetto dilemma del risparmio, la ritenuta alla fonte rende più probabile che il governo riceva tutte le tasse dovute. La ritenuta alla fonte rende anche più difficile per i manifestanti fiscali e gli evasori fiscali tenere i loro soldi fuori dalle mani dell’IRS.

La ritenuta alla fonte riduce i costi di riscossione

Poiché la maggior parte delle persone ha tutte o la maggior parte delle tasse rimesse al governo dai loro datori di lavoro, l’IRS ha teoricamente un pool più piccolo di persone a cui perseguire per tasse non pagate o sottopagate. Sei fortunato: questo significa che sono necessari meno dollari delle tasse per finanziare gli sforzi di raccolta dell’IRS. (Per ulteriori informazioni, vedere Surviving The IRS Audit.)

Il governo utilizza il denaro prima e costantemente durante tutto l’anno

Se questo punto è davvero una motivazione per la ritenuta alla fonte, sembrerebbe che il governo ammetta che i propri dipendenti non sono nemmeno molto bravi a gestire i budget per i loro programmi. Se lo fossero, non importerebbe se i programmi fossero finanziati in un’unica soluzione ad aprile o con pagamenti costanti tutto l’anno.

W-4

Un dipendente che inizia un nuovo lavoro deve compilare il modulo IRS  W-4, che il datore di lavoro fornisce in genere per scegliere l’importo della ritenuta alla fonte dal proprio stipendio.

Critiche al sistema di ritenuta fiscale

Il sistema di ritenuta alla fonte è qualcosa che la maggior parte di noi dà per scontato, ma i cittadini, i politici e gli economisti interessati che l’hanno analizzato hanno molte critiche al sistema.

I contribuenti non hanno idea di quanto pagano e sono apatici riguardo alle aliquote fiscali

Se i contribuenti dovessero effettuare un pagamento di grandi dimensioni, saprebbero esattamente quanto stanno sborsando per le tasse federali, le tasse di previdenza sociale, le tasse Medicare e le tasse statali. Poiché il denaro viene prelevato gradualmente, molte persone non prestano mai attenzione all’intero importo, il che rende più facile il persistere di aliquote fiscali elevate e per il governo aumentare le aliquote fiscali. Ad esempio, lo stato della California nel 2009 ha deciso di utilizzare il sistema di ritenuta alla fonte per richiedere un grande prestito senza interessi dai suoi contribuenti. Ha aumentato la ritenuta alla fonte del 10% e persino i giornalisti non sembravano accorgersene fino ai giorni prima dell’implementazione dell’aumento dei tassi. Il governo dice che rimborserà il denaro preso in prestito ad aprile.

(Per ulteriori informazioni, vedere Come non essere debitori sulla dichiarazione dei redditi federale.)

L’apatia dei contribuenti contribuisce a livelli elevati di spesa pubblica

Come tutti sappiamo, il governo ha un talento non solo per spendere ogni singolo dollaro fiscale che raccoglie, ma anche per gestire ampi deficit di bilancio. Per continuare l’argomento precedente, i critici affermano che quando i contribuenti non si rendono conto di quanto del loro reddito andrà al governo, è improbabile che creino il collegamento tra il loro reddito e il denaro necessario per finanziare nuovi programmi governativi e espandere quelli esistenti. Pertanto, è probabile che sostengano programmi sempre più grandi senza capire che stanno anche sostenendo tasse più elevate.

I contribuenti pensano che i rimborsi fiscali siano regali del governo

Non si rendono conto che i soldi erano loro da sempre e che hanno concesso un prestito senza interessi al governo per tutto l’anno.

I contribuenti non usano saggiamente i soldi del rimborso

Un rimborso fiscale non è davvero un guadagno inaspettato: sono i soldi che hai guadagnato a cui avresti dovuto avere accesso durante l’anno. Ma quando arriva in un’unica soluzione sotto forma di rimborso fiscale, sembra una buona scusa per fare qualche spesa extra. È possibile modificare la trattenuta in modo da non ricevere un rimborso elevato. Puoi utilizzare il denaro extra in ogni busta paga per aiutarti a raggiungere i tuoi obiettivi di risparmio durante tutto l’anno.

(Per ulteriori informazioni su questo argomento, leggi Non sprecare il rimborso delle tasse.)

I contribuenti subiscono i costi di opportunità derivanti dalla ritenuta alla fonte Un costo opportunità è un’opportunità persa e se hai già “speso” parte del tuo reddito in tasse future, non puoi utilizzarle per il consumo oggi. Ad esempio, i contribuenti perdono gli interessi che potrebbero guadagnare sui dollari delle tasse tutto l’anno se potessero trattenerli fino ad aprile. Nel corso di un anno, figuriamoci di una vita, questo interesse perduto si somma davvero.

I contribuenti non possono protestare rifiutandosi di pagare le tasse

I cittadini che vogliono trattenere il loro sostegno per determinati tipi (o tutti i tipi) di spesa pubblica o che credono che l’ imposta sul reddito sia incostituzionale possono avere difficoltà a mantenere i loro soldi dal governo sotto il sistema di ritenuta fiscale.

Il sistema penalizza i salariati

Poiché le tasse non vengono trattenute dal reddito da investimento o dal reddito da lavoro autonomo (e da alcuni altri tipi di reddito meno comuni), si dice che il sistema di ritenuta alla fonte penalizzi i salariati o coloro le cui tasse sono riscosse alla fonte (da ogni busta paga). Devono pagare prima, il che significa che i loro costi di opportunità dal sistema di ritenuta alla fonte sono più alti.

Il sistema impone costi ai datori di lavoro

I datori di lavoro che protestarono contro la ritenuta alla fonte nel 1913 e la revocarono nel 1917 avevano punti positivi che sono ancora validi oggi. Le aziende devono assumere personale aggiuntivo per far fronte alla ritenuta fiscale e spendere tempo e denaro per l’adempimento fiscale che potrebbe essere speso per migliorare le loro attività o pagare di più i lavoratori.

La linea di fondo

È importante capire dove vanno i soldi che escono dal tuo stipendio e perché – dopotutto, li hai guadagnati e qualcun altro sta decidendo cosa succede. Invece di dare per scontato il sistema fiscale come un modo semplice per pagare le tasse, considera cosa significa veramente per le tue finanze.

(Per ulteriori letture, vedere Parties For Taxes: Republicans Vs. Democrats )