Interessi deducibili dalle tasse
Che cosa sono gli interessi deducibili dalle tasse?
L’interesse deducibile dalle tasse è una spesa di prestito che un contribuente può richiedere su una dichiarazione dei redditi federale o statale per ridurre il reddito imponibile. I tipi di interessi deducibili dalle tasse includono gli interessi ipotecari sia per il primo che per il secondo mutuo (home equity), gli interessi ipotecari per gli investimenti immobiliari, gli interessi sui prestiti agli studenti e gli interessi su alcuni prestiti aziendali, comprese le carte di credito aziendali.
Gli interessi della carta di credito personale, gli interessi sui prestiti auto e altri tipi di interessi finanziari personali al consumo non sono deducibili dalle tasse.
Comprensione degli interessi deducibili dalle tasse
L’Internal Revenue Service (IRS) fornisce detrazioni fiscali che possono essere utilizzate per ridurre il reddito imponibile di alcuni contribuenti. Ad esempio, un individuo che si qualifica per una detrazione fiscale di $ 3.500 può richiedere questo importo contro il proprio reddito imponibile di $ 20.500.
La loro aliquota fiscale effettiva sarebbe quindi calcolata su $ 20.500 – $ 3.500 = $ 17.000, invece di $ 20.500. I pagamenti degli interessi effettuati su determinati rimborsi del prestito possono essere richiesti come detrazione fiscale sulla dichiarazione dei redditi federale del mutuatario. Questi pagamenti di interessi sono indicati come interessi deducibili dalle tasse.
Quanti soldi possono farti risparmiare sulla dichiarazione dei redditi gli interessi deducibili dalle tasse? Dipende dalla tua aliquota fiscale marginale, chiamata anche fascia fiscale. Ad esempio, se ti trovi nella fascia di imposta del 24% e hai $ 1.000 di interessi deducibili dalle tasse, risparmierai $ 240 sulla fattura delle tasse. In effetti, quel prestito ti è costato solo $ 760 invece di $ 1.000.
Principali tipi di interessi deducibili dalle tasse
Detrazione fiscale per interessi sui prestiti studenteschi
Ci sono alcune detrazioni che gli studenti qualificati possono richiedere, una delle quali è la detrazione degli interessi sul prestito studentesco. Mentre uno studente non può richiedere alcun prestito studentesco preso per le tasse scolastiche, gli interessi pagati sul prestito durante l’anno fiscale sono deducibili con il programma di detrazione degli interessi sui prestiti studenteschi. Il prestito deve essere qualificato il che, secondo l’IRS, significa che il prestito deve essere stato contratto per il contribuente, per il suo coniuge o per la persona a carico.
Inoltre, il prestito deve essere stato contratto a fini didattici durante un periodo accademico in cui lo studente è iscritto almeno a tempo parziale ad un corso di laurea. Un prestito qualificato è quello che il contribuente o il suo coniuge è legalmente obbligato a rimborsare e il prestito deve essere utilizzato entro un “periodo di tempo ragionevole” prima o dopo la sua sottoscrizione. In generale, i prestiti ottenuti da parenti o un piano per datore di lavoro qualificato non sono prestiti qualificati.
Il prestito deve essere utilizzato per spese educative qualificate che includono tasse scolastiche, tasse, libri di testo e forniture e attrezzature necessarie per i corsi, ecc. I proventi del prestito utilizzati per le spese educative devono essere erogati entro 90 giorni prima dell’inizio del periodo accademico e 90 giorni dopo che finisce.
Vitto e alloggio, tasse sanitarie per studenti, assicurazione e trasporto sono esempi di costi che non contano come spese educative qualificate nell’ambito del programma di detrazione degli interessi sui prestiti studenteschi.
Per beneficiare della detrazione degli interessi sul prestito studentesco, l’istituto scolastico a cui lo studente è iscritto deve essere un istituto idoneo. Una scuola ammissibile, in base alle regole dell’IRS, include tutti gli istituti post-secondari pubblici, senza scopo di lucro e privati a scopo di lucro accreditati che possono partecipare a programmi di aiuto agli studenti gestiti dal Dipartimento dell’Istruzione degli Stati Uniti.
Detrazione fiscale sugli interessi ipotecari
I pagamenti degli interessi effettuati su un mutuo possono essere richiesti come detrazione fiscale sulla dichiarazione dei redditi federale del mutuatario su un modulo chiamato Dichiarazione degli interessi ipotecari o Modulo 1098. Il modulo standard 1098 riporta quanto un individuo o un unico proprietario ha pagato in interessi ipotecari durante l’anno fiscale. Il creditore ipotecario è tenuto dall’IRS a fornire questo modulo ai mutuatari se la proprietà che garantisce l’ipoteca è considerata proprietà reale.
La proprietà immobiliare è definita come terreno e tutto ciò che è costruito, cresciuto o attaccato al terreno.5 La casa per la quale vengono effettuati i pagamenti degli interessi ipotecari deve essere qualificata secondo gli standard IRS. Una casa è definita come uno spazio che dispone di servizi abitativi di base tra cui attrezzature da cucina, bagno e zona notte. Esempi di una casa includono una casa, un condominio, una casa mobile, uno yacht, una cooperativa, un allevatore e una barca. Inoltre, i mutui qualificati, secondo l’IRS, includono il primo e il secondo mutuo, i mutui per la casa e i mutui rifinanziati.
Un contribuente che deduce i pagamenti degli interessi ipotecari deve dettagliare le proprie detrazioni. L’importo totale degli interessi ipotecari pagati in un anno può essere detratto nella Tabella A. Le detrazioni dettagliate sono utili solo se il valore totale delle spese dettagliate è maggiore della detrazione standard. Un proprietario di casa la cui detrazione dettagliata, compresi i pagamenti degli interessi ipotecari, è pari a $ 5.500 potrebbe essere meglio accettare la sua detrazione standard – $ 12.550 per il 2021 – poiché l’IRS consente solo a un contribuente di optare per un metodo.
Il titolare di un mutuo può anche detrarre i punti pagati sull’acquisto di un immobile. I punti sono interessi pagati anticipatamente prima della data di scadenza del pagamento o semplicemente interessi prepagati effettuati su un mutuo per la casa per migliorare il tasso sul mutuo offerto dall’istituto di credito. Tuttavia, la segnalazione dei punti nel modulo 1098 non significa necessariamente che il mutuatario si qualifichi per la detrazione.
considerazioni speciali
È un’idea sbagliata che sia una buona idea contrarre un prestito con interessi deducibili dalle tasse poiché ti farà risparmiare denaro sulla tua fattura fiscale. È un consiglio comune, ad esempio, che i proprietari di abitazione non dovrebbero estinguere anticipatamente il mutuo perché perderanno la detrazione fiscale degli interessi ipotecari o che sottoscrivere un mutuo è una buona idea perché ridurrà il conto fiscale.
Questo consiglio è pessimo perché la quantità di denaro che pagherai in interessi supererà di gran lunga i tuoi risparmi fiscali, anche se ti trovi nella fascia fiscale più alta. Ad esempio, se ti trovi nella fascia di imposta del 37%, per ogni $ 1 pagato in interessi, risparmierai $ 0,37 centesimi sulla dichiarazione dei redditi. È chiaro che faresti meglio a non pagare alcun interesse in primo luogo, il che ti farebbe risparmiare l’intero $ 1.
Sotto il presidente Ronald Reagan, il Tax Reform Act del 1986, una serie importante di modifiche al codice fiscale federale, ha gradualmente eliminato gli interessi delle carte di credito personali deducibili dalle tasse insieme ad altri tipi di detrazioni degli interessi sui prestiti personali. Le detrazioni fiscali per interessi ancora disponibili sono soggette a limitazioni ed esclusioni.
Ad esempio, il tuo reddito lordo rettificato modificato (MAGI) non può superare un determinato importo o non potrai richiedere la detrazione degli interessi sul prestito studentesco. Quindi, solo perché una certa spesa rientra nella categoria degli interessi deducibili dalle tasse non significa sempre che sarai in grado di detrarla sulla tua dichiarazione dei redditi.