I creditori possono guarnire la mia IRA?
A seconda dello stato in cui vivi, il tuo conto pensione individuale (IRA) può essere guarnito da un certo numero di creditori. A differenza dei piani 401 (k) o di altri veicoli di risparmio pensionistico qualificati dall’Employee Retirement Income Security Act (ERISA) del 1974. Mentre i piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro sono protetti al 100% dai creditori, i conti individuali IRA non hanno la stessa protezione.1
Punti chiave
- La tua IRA può essere guarnita dal governo per pagare i tuoi debiti federali.
- Gli stati possono creare le proprie regole sulla guarnitura degli IRA per pagare i debiti e tali regole variano ampiamente.
- I debiti nei rapporti interni, come il mantenimento dei figli e gli alimenti, sono tra le cause più comuni di sequestro dell’Ira da parte degli stati.
Esenzione federale
A parte un’esenzione parziale per fallimento, non ci sono esenzioni federali dal sequestro conservativo IRA. Pertanto, i tuoi risparmi per la pensione possono essere guarniti per soddisfare eventuali debiti federali. Il debito federale più comune soddisfatto dal sequestro dei fondi dell’IRA è rappresentato dalle imposte arretrate dovute all’Internal Revenue Service (IRS).
Il sequestro federale di un’IRA è più comunemente fatto per rimborsare le tasse all’IRS.
Esenzione dal fallimento
C’è una certa Bankruptcy Abuse Prevention and Consumer Protection Act del 2005 limita l’esenzione dall’IRA a $ 1 milione, che è ancora una bella somma.
Esenzioni statali
Gli stati possono scegliere di aderire al sistema di esenzione federale o crearne uno proprio, quindi le esenzioni specifiche per il sequestro dell’IRA possono variare ampiamente da stato a stato. A parte l’IRS o altri creditori federali, gli stati possono limitare l’accesso di tutti i creditori ai fondi dell’IRA. In alcuni stati, come New York e New Jersey, gli IRA sono completamente esenti da qualsiasi sequestro non federale.67
In altri stati, gli IRA sono esenti a determinate condizioni. Un requisito comune è che l’esenzione si applica solo ai fondi depositati più di 120 giorni prima della dichiarazione di fallimento. Un’altra esenzione si applica all’importo della tua IRA ritenuto necessario per sostenere te, il tuo coniuge e le persone a carico. Alcuni stati impongono un limite a questo importo, mentre altri no. Nella maggior parte degli stati, inoltre, non esiste alcuna protezione per i fondi dell’IRA se il titolare del conto deve denaro in relazione a una sentenza relativa al debito delle relazioni interne.
Debiti nelle relazioni interne
Ci sono una serie di debiti nei rapporti interni che possono portare al sequestro dell’IRA, a seconda del tuo stato. Il mantenimento dei figli è una delle cause più comuni di convulsioni IRA ammissibili. In molti stati, inclusi Kentucky, Colorado e Louisiana, i fondi dell’IRA non sono protetti dalle sentenze dei tribunali in relazione al mantenimento o al mantenimento dei figli in ritardo.1011
In altri stati, la tua IRA può anche essere guarnita per soddisfare altri tipi di giudizi sulle relazioni domestiche. Oltre agli arretrati per il mantenimento dei figli, Kentucky, Louisiana e Rhode Island consentono anche il sequestro conservativo per soddisfare i requisiti di alimenti.131112 Il Wisconsin consente il sequestro dei fondi dell’IRA per adempiere agli ordini del tribunale relativi all’annullamento del matrimonio, al divorzio o alla separazione legale.
Esenzione dalla penalità per recesso anticipato
Tutte le distribuzioni prelevate dal tuo IRA prima che tu raggiunga i 59 anni e mezzo sono generalmente soggette a una sanzione fiscale del 10%. Sfortunatamente, questo vale anche per qualsiasi importo ritirato per soddisfare i creditori prima del raggiungimento dell’età pensionabile. Tuttavia, se la tua IRA è guarnita per soddisfare un debito con l’IRS, la sanzione viene revocata.