Piano di incontro dell’incentivo al risparmio per i dipendenti di piccoli datori di lavoro (SEMPLICE)
Cos’è un piano SEMPLICE?
Un piano di incentivazione al risparmio per i dipendenti di piccoli datori di lavoro (SEMPLICE) è un tipo di conto pensione con differimento fiscale che può essere istituito dai datori di lavoro, compresi i lavoratori autonomi. Al datore di lavoro è consentita una detrazione fiscale per i contributi effettuati su un conto SEMPLICE.
Il datore di lavoro può effettuare contributi uguali o non elettivi all’IRA SEMPLICE di ciascun dipendente idoneo e i dipendenti possono versare contributi differiti dello stipendio.
Capire i piani SEMPLICI
Un piano di incentivazione al risparmio per i dipendenti di piccoli datori di lavoro (SEMPLICE) è un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro, simile per certi versi ai piani 401 (k) e 403 (b). Gli IRA SEMPLICI sono più semplici e hanno costi di avvio e amministrativi inferiori rispetto a molti altri piani pensionistici. Il datore di lavoro non ha requisiti di deposito con un IRA SEMPLICE.
Secondo le normative dell’Internal Revenue Service, solo i datori di lavoro con meno di 100 dipendenti, e che non offrono altri piani pensionistici, possono istituire un’IRA SEMPLICE. Tutti i dipendenti che hanno ricevuto $ 5.000 o più in compenso da un datore di lavoro durante due anni civili precedenti e che dovrebbero ricevere $ 5.000 o più in compenso quest’anno possono partecipare al piano IRA SEMPLICE del datore di lavoro.
UN IRA SEMPLICE ha le stesse regole su investimenti, distribuzioni e rollover degli IRA tradizionali.
Le due alternative del datore di lavoro
Gli IRA SEMPLICI richiedono ai datori di lavoro di versare un contributo minimo sul conto, mentre i dipendenti non sono tenuti a contribuire. Il datore di lavoro ha due alternative quando si tratta di fornire questi contributi. Il primo è quello di abbinare gli importi che i dipendenti versano per il proprio contributo elettivo differito fino al 3% della retribuzione annuale del dipendente.
La seconda alternativa è che il datore di lavoro versi un contributo non selettivo del 2% a tutti i dipendenti qualificati, indipendentemente dal fatto che il dipendente versi dei contributi.
I contributi agli IRA SEMPLICI sono immediatamente maturati al 100% e il proprietario dell’IRA dirige gli investimenti.
Limiti del piano SEMPLICE
Un piano di incentivazione al risparmio per i dipendenti di piccoli datori di lavoro (SEMPLICE) ha limiti di contribuzione inferiori rispetto alla maggior parte degli altri piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro. Per il 2020 e il 2021, il limite di contribuzione è di $ 13.500 per i dipendenti di età inferiore a 50 anni, mentre quelli di età pari o superiore a 50 anni sono stati in grado di dare un contributo di recupero di $ 3.000 in più. Ulteriori dettagli sui limiti di contribuzione sono disponibili presso l’Internal Revenue Service (IRS).
Un’IRA SEMPLICE può essere trasferita a un’IRA tradizionale solo dopo un periodo di attesa di due anni, a partire dal giorno in cui il dipendente ha partecipato per la prima volta al piano.