4 Maggio 2021 0:17

Ospita la tua pensione con gli IRA immobiliari auto-diretti

Gli investimenti immobiliari da parte di privati ​​sono in aumento, ma per la maggior parte sono stati limitati ai fondi comuni di investimento immobiliare (REIT) e ai fondi comuni di investimento immobiliare. E anche se molti investitori al dettaglio acquistano, gestiscono e affittano proprietà tassabili, meno del 2% dei conti pensionistici include immobili di qualsiasi tipo. Tuttavia, l’emergere di IRA autodiretti, che non solo consentono, ma incoraggiano i prodotti immobiliari, sta cominciando a cambiare la situazione. L’ investimento immobiliare diretto sta diventando un’opzione crescente per gli investitori orientati alla pensione che desiderano sfruttare il potenziale di rendimento del settore immobiliare e le sue capacità come diversificatore di portafoglio e copertura dall’inflazione.

Gli IRA autodiretti consentono agli investitori la stessa discrezione che hanno in genere sui loro investimenti tassabili, ma consentono la crescita degli utili differita dalle imposte. Sotto forma di un’IRA autodiretta, gli investitori sono in grado di investire direttamente in proprietà immobiliari, mutui, collocamenti privati e altre attività non tradizionali: la sezione 408 dell’Internal Revenue Code consente l’acquisto di proprietà con fondi detenuti in molti forme comuni di IRA, compreso un IRA tradizionale, un Roth IRA, e di previdenza semplificata (SEP) IRA. Con tali strutture, gli investitori possono ottenere una notevole flessibilità nelle opzioni di investimento, un maggiore controllo sul proprio patrimonio previdenziale e il potenziale di investimento fornito dagli investimenti immobiliari diretti.

Punti chiave

  • Gli IRA autodiretti consentono una crescita degli utili differita dalle tasse.
  • Anche gli IRA autodiretti sono gestiti dal titolare dell’account piuttosto che da un istituto finanziario.
  • Le opzioni di investimento per gli IRA autodiretti non si limitano alle attività tradizionali.

IRA autodiretti

Un IRA autodiretto è quello che consente al titolare del conto di gestire attivamente il portafoglio, prendendo decisioni di investimento e scegliendo prodotti, da azioni e obbligazioni a investimenti alternativi, invece di farlo fare a un istituto finanziario.

Per investire utilizzando un IRA auto-diretto, l’IRA deve essere tenuto con un fiduciario o un custode qualificato. In genere, questi fiduciari forniscono servizi amministrativi, come la conservazione dei registri dei contributi e di altre attività, l’archiviazione dei rapporti IRS richiesti, l’emissione di dichiarazioni dei clienti e la fornitura di informazioni relative alle norme e ai regolamenti che governano gli IRA (ad esempio, i limiti di contribuzione e le regole di deducibilità, le regole per le distribuzioni e le sanzioni per i ritiri anticipati).

Opzioni di investimento per IRA autodiretti

Le opzioni di investimento per gli IRA autodiretti di solito non sono limitate alle attività tradizionali, ma includono tutto ciò che è consentito dall’IRS. Ciò crea un certificati di deposito (CD). Tuttavia, sebbene tutti i tipi di investimento siano consentiti dalla normativa federale, non tutti i custodi forniscono tutte le classi di attività, compresi gli immobili o i mutui. Pertanto, gli aspiranti titolari di conto dovrebbero verificare con il depositario prima di stabilire l’IRA.

Investimenti non ammessi

Questi IRA non possono investire in beni vietati dall’IRS, come assicurazioni sulla vita e oggetti da collezione, e devono seguire le stesse regole e regolamenti IRS che coprono gli IRA regolari.(Maggiori informazioni sugli oggetti da collezione inContemplating Collectible Investments.)

Sebbene l’IRA sia un conto non discrezionale, le normative rendono il proprietario dell’IRA responsabile della conformità a tutti i requisiti normativi. Poiché il depositario di solito non determina se l’investimento è conforme ai requisiti normativi o fornisce consulenza legale / fiscale, gli investitori interessati a IRA autodiretti dovrebbero chiedere consiglio a un consulente fiscale o legale indipendente.

Opzioni di investimento

Andando oltre le azioni e le obbligazioni, le opzioni di investimento disponibili per gli IRA autodiretti possono includere i seguenti tipi di veicoli immobiliari:

È importante trovare un custode esperto nella gestione di questi investimenti, poiché si applicano regole speciali di dichiarazione fiscale e procedure operative.

Divieto di autodisciplina

Puoi acquistare terreni o proprietà (residenziali e commerciali) nella tua IRA purché non si traduca in auto-negoziazione. Ciò significa che non puoi acquistare una casa o un edificio in cui risiedi o fai affari. La tua IRA, inoltre, non può acquistare alcuna proprietà di tua proprietà o un’azienda in cui tu o alcuni membri della tua famiglia avete una determinata percentuale di proprietà. All’IRA è inoltre vietato vendere qualsiasi proprietà a te oa una delle parti sopra menzionate.

Procedure operative e tasse

Dopo aver fornito la documentazione e le istruzioni adeguate per l’acquisto della proprietà, il custode dell’IRA avvierà l’acquisto per la tua IRA. Il titolo della proprietà rifletterà il nome del tuo custode dell’IRA. Tutte le spese di gestione della proprietà e specifiche della proprietà devono essere effettuate tramite l’IRA, quindi l’IRA deve avere denaro sufficiente per pagare questi importi. Dover fare affidamento su capitali esterni per finanziare le spese di gestione può portare alla perdita di vantaggi fiscali o al verificarsi di sanzioni.

Se la proprietà è finanziata con debiti, può creare quello che è noto come reddito imponibile aziendale non correlato (UBTI), che è tassabile secondo il codice IRS. Questo è diverso da altri guadagni, che sono fiscalmente differiti fino a quando non vengono ritirati dall’IRA. Gli investitori che desiderano investire in attività finanziate dal debito dovrebbero contattare il proprio consulente fiscale per indagare sulle implicazioni fiscali.

Controllo del libretto degli assegni

Per gli investitori che desiderano una maggiore influenza sui propri investimenti, il controllo del libretto degli assegni è un’altra opzione. Ciò consente al proprietario dell’IRA di effettuare acquisti scrivendo assegni per conto dell’IRA. Le transazioni sono agevolate tramite una LLC di proprietà dell’IRA. Altre strutture legali, come le società S, di solito non sono disponibili poiché non consentono agli IRA come investitori. La creazione di una LLC per investire nell’IRA può dare a un investitore un controllo ancora maggiore sui propri beni e ridurre alcune commissioni di custodia. (Ulteriori informazioni sui vantaggi delle LLC e delle società S in Dovresti incorporare la tua attività? )

In genere, il proprietario dell’IRA ha la possibilità di svolgere determinate funzioni di gestione, come la pubblicità, la raccolta e il deposito di assegni di affitto e il pagamento delle relative fatture. Ciò pone l’investitore in un grande vantaggio, soprattutto quando acquista pignoramenti immobiliari, che di solito è una proposta sensibile al tempo che richiede la capacità di scrivere assegni nei passaggi del tribunale. (Ulteriori informazioni sull’investimento di preclusione in strategie di investimento di preclusione di successo.)

Implicazioni sulla pensione

L’investimento immobiliare diretto ha storicamente dato origine a una ricchezza significativa per gli investitori che comprendono il compromesso rischio-rendimento di questa classe di attività. Anche se molti investitori al dettaglio acquistano, gestiscono e affittano proprietà tassabili, meno del 2% dei conti pensionistici include immobili di qualsiasi tipo. L’uso di IRA autodiretti offre agli investitori la possibilità di investire direttamente in proprietà e altri beni legati al settore immobiliare fornendo al contempo le capacità di differimento fiscale degli IRA tradizionali.

La linea di fondo

Sotto forma di un’IRA autodiretta, gli investitori sono in grado di investire direttamente in proprietà immobiliari, mutui, collocamenti privati e altre attività non tradizionali. In alcuni casi, i proprietari dell’IRA hanno accesso al libretto degli assegni ai loro saldi dell’IRA. Con tali strutture, gli investitori possono ottenere una notevole flessibilità nelle opzioni di investimento, un maggiore controllo sul proprio patrimonio previdenziale e il potenziale di investimento fornito dagli investimenti immobiliari diretti.

 

Related Posts