Piano 408 (k)

Che cos’è un piano 408 (k)?

Un conto 408 (k), comunemente indicato come piano SEP ( Simplified Employee Pension ), è un piano di risparmio pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro. Il piano 408 (k) è la versione SEP del popolare piano 401 (k). Un SEP è destinato alle aziende più piccole, come quelle con meno di 25 dipendenti.

Il SEP-IRA consente solo al datore di lavoro di contribuire al piano, mentre i contributi dei dipendenti non sono consentiti. Questo tipo di piano è disponibile anche per i lavoratori autonomi e le imprese individuali.

Punti chiave

• A 408 (k), noto anche come pensione semplificata dei dipendenti (SEP), è un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro simile al 401 (k).
• Il piano 408 (k) è disponibile per le aziende con 25 o meno dipendenti.
• Solo i contributi del datore di lavoro sono ammessi nel piano 408 (k).
• I piani 408 (k) sono disponibili per i lavoratori autonomi, soggetti agli stessi limiti contributivi dei datori di lavoro.

Capire un piano 408 (k)

Sebbene il termine 408 (k) sia spesso usato per descrivere un conto, si riferisce all’Internal Revenue Code (IRC), che descrive i conti della pensione semplificata dei dipendenti (SEP) e della pensione semplificata dei dipendenti (SARSEP) (definiti nell’IRC 408 ( k) (6)). Ai dipendenti non è consentito contribuire al piano stabilito dal loro datore di lavoro. Per tutta la durata del conto, i depositi non vengono considerati come entrate fino a quando i fondi non vengono ritirati.

I partecipanti che hanno un reddito da lavoro autonomo e lavorano per un datore di lavoro possono contribuire a un 408 (k) e partecipare al piano pensionistico del loro datore di lavoro. I contributi annuali del datore di lavoro non possono superare il minore del 25% della retribuzione del dipendente o $ 58.000 per il 2021 (da $ 57.000 per il 2020). Il limite di compensazione annuale non può essere calcolato su redditi superiori a $ 290.000 per il 2021 (da $ 285.000 nel 2020). La detrazione massima richiesta su una dichiarazione dei redditi per le imprese per i contributi è il minore dei contributi totali nei conti dei dipendenti o il 25% del compenso.

Piano 408 (k) vs. piano 401 (k)

La partecipazione ai tradizionali piani 401 (k) continua a crescere. Secondo Morningstar, il 43% di tutti i lavoratori ha partecipato a un piano a contribuzione definita, come un 401 (k), nel 2019, e c’erano $ 6,4 trilioni di risorse in 401 (k) piani.

Una volta criticata per le loro tariffe elevate e le opzioni limitate, la riforma del piano 401 (k) ha apportato diverse modifiche a beneficio dei dipendenti. Il piano medio 401 (k) offre quasi due dozzine di opzioni di investimento, bilanciando rischio e rendimento, in base alle preferenze dei dipendenti. A differenza di un SEP, i dipendenti possono contribuire a un piano 401 (k) e rimangono un’opzione di risparmio previdenziale popolare per le aziende con più di 25 dipendenti.

Fattibile per più americani

Allo stesso tempo, le spese del fondo e le commissioni di gestione sono rimaste invariate o sono diminuite, rendendo questa opzione fattibile per più americani. A molti piani sono state aggiunte funzionalità aggiuntive, come l’iscrizione automatica, una maggiore trasparenza delle commissioni, ulteriori opzioni di fondi indicizzati a basso costo e contributi di recupero per i quasi pensionati.

I limiti di contribuzione sono indicizzati all’inflazione, consentendo ai partecipanti di dare maggiori contributi ai piani nel tempo. Tuttavia, una migliore e più diffusa comprensione di 401 (k) s attraverso iniziative di educazione e divulgazione continuerà a stimolare la partecipazione.

Mentre il piano 401 (k) è finanziato con dollari al lordo delle imposte (con conseguente prelievo fiscale sui prelievi su tutta la linea), un Roth 401 (k) è un altro tipo di conto di risparmio per investimenti sponsorizzato dal datore di lavoro che viene finanziato con al netto delle imposte i soldi. Ciò significa che quando un dipendente ritira i fondi al momento opportuno, non pagherà le tasse.

Tuttavia, se un dipendente ritira i contributi prima dei 59 anni e mezzo, potrebbe essere soggetto a tasse insieme a una penale di prelievo anticipato del 10%. Questa penalità di ritiro prematura si applica ai piani tradizionali e Roth 401 (k), nonché ai piani 408 (k). Tuttavia, il Roth 401 (k) è adatto per le persone che pensano di trovarsi in una fascia fiscale più alta al momento del pensionamento.