Modulo SEC 24F-2

Che cos’è il modulo SEC 24F-2?

Il modulo SEC 24F-2 è un deposito che deve essere presentato annualmente dalle società di gestione aperte al fine di raccogliere le commissioni richieste da loro dovute alla Securities and Exchange Commission (SEC). Il modulo è richiesto anche per le società di certificati di importo nominale e i fondi comuni di investimento (UIT).

Il modulo deve specificare il nome di ciascuna serie o classe di titoli per cui viene presentato il modulo e deve essere presentato entro 90 giorni dalla fine dell’anno fiscale durante il quale la società ha offerto pubblicamente tali titoli.

Punti chiave

• Il modulo SEC 24F-2 è un archivio elettronico fornito da società di gestione aperte o società che offrono fondi comuni di investimento ed ETF, società di certificati di importo nominale e fondi comuni di investimento (UIT).
• Il modulo deve indicare il nome di ciascuna serie o classe di titoli per cui è stato depositato e deve essere presentato entro 90 giorni dalla fine dell’anno fiscale durante il quale la società ha offerto tali titoli.
• Il modulo è anche denominato “avviso annuale di titoli venduti” ed è previsto come disposizione dell’Investment Company Act del 1940.
• Lo scopo di questo modulo è che la SEC determini e riscuoti le tasse di registrazione dalle società che stanno registrando.

Comprendere il modulo SEC 24F-2

Il modulo SEC 24F-2, noto anche come “avviso annuale di titoli venduti”, è richiesto dalla regola 24F-2 ai sensi dell’Investment Company Act del 1940. La SEC utilizza questo modulo per calcolare e raccogliere le tasse di registrazione dovute alla Commissione da queste società.”Società di gestione open-end” si riferisce alle società che offrono fondi comuni di investimento ed ETF. La regola 24F-2 non si applica ai fondi chiusi.

$ 109,10 per milione di dollari

Spese di deposito addebitate dalla SEC per l’anno fiscale 2021, a partire dal 1 ° ottobre 2020.

In che modo le società di investimento presentano le commissioni SEC annuali

Le società di investimento che emettono i titoli coperti dal modulo 24F-2 generalmente hanno emesso più titoli con diversi anni fiscali. Il modulo 24F-2 consente di presentare più titoli con la stessa data di fine fiscale e l’emittente può calcolare le proprie commissioni sulla base delle vendite nette aggregate delle serie aventi la stessa fine dell’anno fiscale.

Gli emittenti sono tenuti a presentare la modulistica in formato elettronico utilizzando EDGAR ela modulisticadeve essere accompagnata dalla relativa quota di iscrizione. Se il modulo viene presentato in ritardo, devono essere pagati gli interessi. Gli emittenti che calcolano le tasse di registrazione classe per classe o serie per serie possono effettuare un unico deposito costituito da un modulo 24F-2 separato per ciascuna classe o serie in un unico documento.

Le leggi sui titoli richiedono che la SEC effettui aggiustamenti annuali ai tassi per le commissioni pagate ai sensi della Sezione 6 (b) del Securities Act del 1933, che riguarda la registrazione iniziale dei titoli. Il tasso di cui alla sezione 6 (b) è anche il tasso utilizzato per calcolare le commissioni pagabili secondo la regola 24F-2.

La SEC ha affermato che le spese di deposito per l’anno fiscale 2021 saranno addebitate a un tasso di $ 109,10 per milione di dollari, a partire dal 1 ° ottobre 2020. Si tratta di un calo rispetto all’anno fiscale precedente, in cui il tasso applicato era di $ 129,80 per milione di dollari.