3 Maggio 2021 23:02

Modulo W-4: definizione del certificato di ritenuta alla fonte del dipendente

Che cos’è il modulo W-4: certificato di ritenuta alla fonte del dipendente?

Quando ottieni un nuovo lavoro, uno dei tanti fogli di carta che il tuo datore di lavoro ti chiederà di compilare è il Modulo W-4 : Certificato di ritenuta del dipendente. Il modo in cui compili questo modulo determina la quantità di tasse che il tuo datore di lavoro tratterrà dal tuo stipendio. Il tuo datore di lavoro invia i soldi che trattiene dal tuo stipendio all’Internal Revenue Service (IRS) insieme al tuo nome e numero di previdenza sociale come riferimento.

La ritenuta alla fonte viene conteggiata ai fini della fattura dell’imposta sul reddito annuale che calcoli quando presenti la dichiarazione dei redditi ad aprile.

Punti chiave

  • I dipendenti compilano un modulo W-4 per informare i datori di lavoro su quante tasse trattenere dal loro stipendio in base allo stato di deposito, alle persone a carico, ai crediti d’imposta previsti e alle detrazioni.
  • Se il modulo è compilato in modo errato, potresti dover pagare delle tasse quando presenti il ​​tuo reso.
  • L’IRS ha semplificato il modulo nel 2020.
  • I dipendenti possono modificare la loro ritenuta alla fonte in qualsiasi momento inviando un nuovo W-4 al loro datore di lavoro.
  • Un nuovo W-4 deve essere compilato ogni volta che hai un nuovo datore di lavoro.

Avvio di un nuovo lavoro

Devi completare un nuovo W-4 ogni volta che inizi un nuovo lavoro.

A cosa serve il modulo W-4: certificato di ritenuta alla fonte del dipendente?

Quando inizi un nuovo lavoro, il tuo datore di lavoro ti chiederà di compilare un modulo W-4.È importante completare correttamente un W-4 perché l’IRS richiede alle persone di pagare le tasse sul proprio reddito gradualmente durante tutto l’anno. Se non trattieni abbastanza tasse, potresti dover una somma sorprendentemente elevata all’IRS ad aprile più interessi e sanzioni per il pagamento insufficiente delle tasse durante l’anno.

Allo stesso tempo, se trattieni troppe tasse, il tuo budget mensile sarà più stretto del necessario. Inoltre, concederai al governo un prestito senza interessi quando potresti risparmiare o investire quei soldi extra e guadagnare un rendimento. Inoltre, non riceverai indietro le tasse pagate in eccesso fino all’aprile successivo, quando presenterai la dichiarazione dei redditi e riceverai un rimborso. A quel punto, il denaro potrebbe sembrare un guadagno inaspettato e potresti usarlo in modo meno saggio che se il denaro fosse stato ricevuto gradualmente con ogni busta paga. Se non invii affatto il modulo W-4, l’IRS richiede al tuo datore di lavoro di trattenere il tuo stipendio come se fossi single senza altri aggiustamenti.

Come compilare il modulo W-4: certificato di ritenuta alla fonte del dipendente

L’IRS ha ridisegnato il modulo W-4 nel 2020 e ha eliminato la possibilità di richiedere indennità personali. In precedenza, un W-4 veniva fornito con un foglio di lavoro per le indennità personali per aiutarti a calcolare quali indennità richiedere. Rispondere alle domande del foglio di lavoro mostra la tua situazione fiscale in modo che tu possa istruire il tuo datore di lavoro a trattenere l’importo corretto di denaro dal tuo stipendio.



Devi solo compilare un nuovo modulo W-4 se inizi un nuovo lavoro nel 2021 o se desideri modificare l’importo trattenuto dalla tua paga.

Più indennità hai richiesto sul modulo W-4, meno il tuo datore di lavoro tratterebbe dal tuo stipendio. Meno indennità hai chiesto, più il tuo datore di lavoro ne tratterebbe.

Tutte le pagine del modulo W-4 sono disponibili sul sito web dell’IRS.

Il modulo rivisto mira a rendere più facile il processo di determinazione di quanto un datore di lavoro dovrebbe trattenere. Se sei single o hai un coniuge che non lavora, non hai persone a carico, hai solo un reddito da un lavoro e non stai chiedendo crediti d’imposta o detrazioni dettagliate (diverse dalla detrazione standard ), compilando una W -4 è semplice. A partire dal 2020, tutto ciò che devi fare è fornire il tuo nome, indirizzo, numero di previdenza sociale e stato di deposito, quindi firmare e datare il modulo.

Stima delle tasse in situazioni più complesse

Se il tuo scenario fiscale è più complesso, dovraifornire informazioni sulle persone a carico, sui guadagni del tuo coniuge, sul reddito da altri lavori e su eventuali crediti e detrazioni fiscali che intendi richiedere.

L’IRS consiglia di utilizzare il suo strumento di stima della ritenuta alla fonte online per assicurarsi che venga trattenuto l’importo corretto dalla retribuzione. La pubblicazione IRS 15-T, nel frattempo, viene utilizzata dai datori di lavoro per capire quanta imposta federale sul reddito trattenere dagli stipendi dei dipendenti.

Puoi anche utilizzare il modulo W-4 per richiedere che venga trattenuto denaro aggiuntivo da ogni busta paga, cosa che dovresti fare se prevedi di dover più tasse di quelle che il tuo datore di lavoro normalmente tratterebbe.

Potresti chiedere al tuo datore di lavoro di trattenere una somma aggiuntiva se guadagni un reddito da lavoro autonomo e desideri evitare di effettuare pagamenti fiscali stimati separati per quel reddito. Puoi anche utilizzare il modulo W-4 per impedire al tuo datore di lavoro di trattenere del tutto denaro dal tuo stipendio, ma solo se sei legalmente esente da ritenuta alla fonte perché non avevi responsabilità fiscale per l’anno precedente e prevedi di non avere alcuna responsabilità fiscale per l’anno in corso.

Quando presentare un nuovo modulo W-4: certificato di ritenuta alla fonte del dipendente

In generale, il tuo datore di lavoro non invierà il modulo W-4 all’IRS. Dopo averlo utilizzato per determinare la tua ritenuta alla fonte, la società lo archivierà. Puoi modificare la tua ritenuta alla fonte in qualsiasi momento inviando un nuovo W-4 al tuo datore di lavoro.

Le situazioni che richiedono una modifica al tuo W-4 includono sposarsi o divorziare, avere un figlio o prendere un secondo lavoro. Potresti anche inviare un nuovo modulo W-4 se scopri di aver trattenuto troppo o troppo poco l’anno precedente quando stai preparando la tua dichiarazione dei redditi annuale e ti aspetti che le tue circostanze siano simili per l’ anno fiscale in corso. Le modifiche al W-4 avranno effetto entro i successivi uno o tre periodi di pagamento.

Considerazioni speciali per il modulo W-4: certificato di ritenuta alla fonte del dipendente

Se inizi un lavoro a metà anno e non sei stato assunto all’inizio dell’anno, ecco una ruga fiscale che può farti risparmiare denaro.Se lavorerai per non più di 245 giorni all’anno, richiedi per iscritto al tuo datore di lavoro di utilizzare il metodo del part-year per calcolare la tua ritenuta alla fonte. La formula di base della ritenuta alla fonte presuppone un’occupazione per l’intero anno, quindi senza utilizzare il metodo del part-year, avrai trattenuto troppo e dovrai aspettare fino al momento delle tasse per ottenere il rimborso.

Modulo W-4: Domande frequenti sul certificato di ritenuta alla fonte del dipendente

Cos’è un W-4?

Modulo W4: Il certificato di ritenuta alla fonte del dipendente viene compilato da un dipendente per istruire il datore di lavoro su quanto trattenere dal tuo stipendio. L’IRS richiede che gli individui paghino le imposte sul reddito gradualmente durante tutto l’anno.

Rivendico 0 o 1 sul mio W-4?

Nel 2021, non puoi più richiedere le indennità, quindi non importa più se richiedi 0 o 1 sul tuo W-4. Prima del 2020, la richiesta di indennità 1 significava che se sei single e hai una sola fonte di reddito, molto probabilmente riceverai comunque un rimborso dall’IRS alla fine dell’anno fiscale perché dal tuo stipendio sono state detratte meno tasse rispetto a se ha chiesto 0 indennità. Ciò significa che otterrai più soldi da ciascuno dei tuoi stipendi.

Come si compila un nuovo modulo W-4?

Se sei single o hai un coniuge che non lavora, non hai persone a carico, hai solo un reddito da un lavoro e non stai chiedendo crediti d’imposta, fornisci il tuo nome, indirizzo, numero di previdenza sociale e stato di deposito e firmare e datare il modulo. In caso contrario, dovresti fornire informazioni sulle persone a carico, sui guadagni del coniuge, sui redditi da altri lavori e su eventuali crediti fiscali e detrazioni che intendi richiedere. L’IRS dispone di uno strumento per la stima della ritenuta alla fonte online per aiutarti a determinare l’importo da trattenere dalla tua retribuzione.

Perché il modulo W-4 2020 è diverso?

Per la stagione di presentazione del 2019, molte persone che hanno ottenuto rimborsi fiscali negli anni precedenti hanno scoperto di dover pagare le  tasse quando hanno presentato la dichiarazione dei redditi del 2018. La legge di riforma fiscale del 2017 ha ridotto le aliquote fiscali per molti, ma l’IRS ha anche ridotto l’importo della trattenuta fiscale dai salari per riflettere le modifiche alla legislazione fiscale. Pertanto, a molte persone non sono state trattenute abbastanza tasse. L’IRS ha introdotto un nuovo modulo W-4 nel 2020 per cercare di risolvere il problema. Ora, il modulo W-4 non viene più utilizzato per richiedere “indennità” di ritenuta alla fonte.

Qual è la differenza tra un W-2 e un W-4?

Il W-4 dice al datore di lavoro quanto trattenere al dipendente. Il W-2, tuttavia, dice all’IRS ciò che il dipendente ha guadagnato nell’anno precedente. I proprietari di piccole imprese e le grandi imprese devono inviare il modulo W-2. Ogni dipendente deve presentare un W-4.

La linea di fondo

Il tuo datore di lavoro dovrebbe fornire un modulo W-4 quando sei assunto. Prenditi il ​​tempo per compilare correttamente il tuo W-4. Eviterai di dover pagare sanzioni al momento delle tasse e manterrai la maggior parte dei tuoi guadagni legalmente possibile.