Motivi per convertire un Roth IRA in un IRA tradizionale
Uno dei motivi per cui i Roth IRA sono così popolari sono i vantaggi fiscali: il denaro nel conto cresce esentasse e anche i prelievi qualificati in pensione sono esentasse.1 Tuttavia, ci sono momenti in cui potrebbe avere senso finanziario convertire il tuo Roth IRA in un IRA tradizionale. Ecco cinque motivi convincenti.
Si noti che la ricomposizione da Roth a tradizionale IRA è stata per lo più vietata a causa del Tax Cuts and Jobs Act del 2017 (TCJA ).
Punti chiave
- Gli IRA Roth offrono prelievi esentasse durante il pensionamento, ma a volte ha senso finanziario ottenere un’agevolazione fiscale anticipata dell’IRA tradizionale.
- Se ti converti in un Roth IRA e finisci in una fascia fiscale più alta, puoi invertire la conversione.
- Se guadagni troppi soldi, non puoi contribuire a un Roth. Gli IRA tradizionali non hanno limitazioni di reddito per i contributi.
- Il processo di richaracterization è stato eliminato nella maggior parte dei casi nel 2017 ai sensi del Tax Cuts and Jobs Act.
Gli IRA tradizionali hanno agevolazioni fiscali anticipate
Il motivo più semplice, se non il più cupo, per convertire il tuo Roth IRA in un IRA tradizionale è che sei povero di soldi, almeno in questo momento. Ciò significa che potresti non essere in grado di pagare comodamente l’imposta sul reddito dovuta sui soldi che contribuisci a un Roth IRA.
Contribuire a un’IRA tradizionale è meno di un allungamento finanziario perché quel denaro viene prelevato dalla paga lorda, non dalla paga da portare a casa. In altre parole, ottieni un’agevolazione fiscale anticipata sui tuoi contributi. Quando ritiri i soldi durante il pensionamento, devi le imposte sul reddito sui tuoi contributi e sui rendimenti degli investimenti.
“In una situazione in cui qualcuno è a corto di contanti, un contributo tradizionale dell’IRA fornirà più detrazioni e, quindi, più denaro in mano dopo la dichiarazione dei redditi”, osservaDavid S. Hunter, CFP®, presidente di Horizons Wealth Management, Inc., ad Asheville, Carolina del Nord
Il tuo account Roth ha avuto un rendimento insufficiente
Se il tuo account Roth IRA ha improvvisamente perso valore a causa delle forze di mercato, lo zio Sam non ti taglierà una pausa. Sarai comunque tassato sui soldi che hai messo sul conto quell’anno.
Potresti risparmiare sulla bolletta delle tasse convertendo il tuo Roth IRA in un IRA tradizionale.Con il cambio, almeno rinvii la resa dei conti fino a quando ti ritiri. Anche allora, sei tassato solo su ciò che tiri fuori, non sull’intero saldo.
Hai fatto troppo per contribuire a un Roth
È necessario soddisfare specifici livelli di reddito lordo rettificato (MAGI) modificato per contribuire a un Roth IRA. Per il 2021, il tuo reddito deve essere inferiore a $ 125.000 come singolo filer ($ 124.000 per il 2020) per dare il contributo completo, che è:
- $ 6.000 se hai meno di 50 anni
- $ 7.000 se hai 50 anni o più
Il limite per la presentazione congiunta di coppie sposate è inferiore a $ 198.000 per il 2021 ($ 196.000 per il 2020). Ci sono livelli di contribuzione ridotti se il tuo MAGI è di qualche migliaio di dollari al di sopra di quei livelli limite.
Puoi convertire un Roth in un IRA tradizionale in qualsiasi momento. Si segnala nella dichiarazione dei redditi dello stesso anno.
Se il tuo MAGI supera il livello massimo o si trova vicino ad esso, potresti voler convertire il tuo Roth IRA in un IRA tradizionale. In questo modo puoi ancora contribuire a un’IRA: non ci sono limiti di reddito per contribuire a un’IRA tradizionale.
Tuttavia, se guadagni troppi soldi potresti non essere in grado di prendere la detrazione fiscale anticipata completa, quindi fai un po ‘di scricchiolio prima di prendere qualsiasi decisione.
Ti aspetti che il tuo reddito diminuisca
Supponiamo che tu scriva i numeri sul tuo reddito annuo previsto dopo il pensionamento e ti rendi conto che probabilmente ti trovi in una fascia fiscale significativamente più bassa. Non è necessariamente un disastro se hai stabilito che anche il tuo costo della vita sarà inferiore.
Tuttavia, significa che non beneficerai tanto delle distribuzioni esentasse che sono la caratteristica chiave di un Roth IRA. Se ti converti in un IRA tradizionale ora, otterrai il vantaggio fiscale immediato dei contributi al lordo delle imposte. Questo può darti più soldi da investire altrove o fornire denaro extra di cui hai bisogno ora.
“Se ti aspetti di essere in una fascia fiscale più bassa in pensione, il che è comune, ha più senso utilizzare un IRA tradizionale”, afferma Index Fund Advisors a Irvine, in California.
“Rinunci a pagare le tasse sui contributi alla tua attuale aliquota fiscale più alta e poi paghi le tasse in pensione a un’aliquota fiscale inferiore sulle distribuzioni”.
Tieni presente che le distribuzioni minime richieste (RMD) iniziano all’età di 72 anni per un IRA tradizionale. I Roth IRA non hanno RMD durante la vita del proprietario dell’account originale.
Una conversione Roth ti ha fatto salire una fascia fiscale
Se trasformi un IRA tradizionale in un Roth IRA, pagherai le imposte sul reddito sull’importo convertito e potrebbe essere notevole.
Se converti un IRA tradizionale del valore, diciamo, $ 100.000 in un Roth IRA, il tuo reddito imponibile aumenta di $ 94.000. Questo è il saldo del conto meno i $ 6.000 che ti sono consentiti come contributo annuale al Roth per il 2020 e il 2021. Puoi contribuire con altri $ 1.000 se hai 50 anni o più.
Questo potrebbe sbatterti in una parentesi più alta. Nel mondo dei conti pensione, questo scenario è un vero paradosso, ma potrebbe avere senso invertire la conversione (chiamata ricaratterizzazione). Hai tempo fino al 15 ottobre dell’anno dopo aver effettuato una conversione Roth IRA per tornare a un IRA tradizionale.
La linea di fondo
C’è un vantaggio finale nella conversione: è probabile che tu riceva un rimborso delle imposte sul reddito che hai già pagato per l’account Roth.
Qualunque sia la ragione per la conversione di un account, tieni presente le scadenze del calendario imposte dall’IRS. Le conversioni devono essere completate entro la data finale consentita per presentare o modificare le imposte dell’anno precedente. La data standard è il 15 ottobre.
Roth IRA ti offre un conto di investimento totalmente esentasse al momento del pensionamento. Ma le tue circostanze personali potrebbero suggerire che ha senso convertire il tuo Roth in un IRA tradizionale.