7 Detrazioni fiscali basate sull’assicurazione che potrebbero mancare
Quando si tratta di dichiarare le tasse, ottenere la responsabilità fiscale più bassa non è solo una questione di abilità, ma di ciò che sai. Sfortunatamente, molti contribuenti perdono detrazioni e crediti semplicemente perché non ne sono a conoscenza. Molte delle detrazioni più trascurate riguardano le spese sanitarie e mediche, nonché i premi assicurativi.
Il Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) del 2017 ha eliminato molte detrazioni, ma ha lasciato invariate la maggior parte di quelle discusse di seguito.
Punti chiave
- Molte deduzioni mancate sono legate a premi assicurativi, spese mediche e altri costi sanitari.
- L’assicurazione contro l’invalidità è una detrazione fiscale importante ma complicata.
- I contributi del Conto di risparmio sanitario (HSA) sono esentasse fino a un limite predeterminato.
- Possono essere ammessi anche premi assicurativi sulla vita e assicurativi connessi alle imprese.
1. Assicurazione per invalidità
L’assicurazione per l’invalidità è probabilmente il tipo di premio più comune che viene trascurato come detrazione fiscale. Questo tipo di assicurazione può fornire un reddito supplementare se sei disabile e non puoi lavorare. La deducibilità di questi premi, tuttavia, è complicata e limitata.
L’Internal Revenue Service (IRS) permette ai contribuenti autonomi di detrarre ” spese generali di assicurazione che paga per le imprese le spese generali si hanno durante lunghi periodi di disabilità causate dal tuo infortunio o malattia”. Ma “Non puoi premi dedurre per una politica che paga la perdita di guadagno dovuta a malattia o disabilità “.
In sostanza, l’unica assicurazione per l’invalidità che può beneficiare della detrazione è quella che copre le spese generali aziendali mentre sei in congedo. Questo tipo di assicurazione coprirebbe elementi come l’affitto e le utenze che sono inevitabili per la durata del congedo per invalidità.
In caso di detrazione del premio, qualsiasi ricavo pagato dalla polizza sarà considerato reddito imponibile. Al contrario, i benefici della polizza non saranno tassabili se paghi tu stesso il premio e non lo deduci, e alcuni contribuenti utilizzano questo accordo in modo che possano ricevere benefici esentasse per coprire le spese generali aziendali se diventano disabili. I proventi sono inoltre tassabili se il tuo datore di lavoro ha pagato l’assicurazione per l’invalidità, piuttosto che se l’hai acquistata tu stesso con i tuoi dollari al netto delle tasse.
Importante
Esistono diverse regole da seguire se si detraggono le spese di assicurazione sanitaria, in base al proprio stato lavorativo, se si specificano le detrazioni e se si sono pagati i premi utilizzando dollari al lordo o al netto delle imposte.
2. Conti di risparmio sanitario
Un altro vantaggio fiscale correlato alle assicurazioni di cui le persone senza accesso alla tradizionale copertura sanitaria di gruppo dovrebbero essere consapevoli è un conto di risparmio sanitario (HSA), che combina un elemento di risparmio con vantaggio fiscale con una polizza di assicurazione sanitaria ad alta deducibilità.
Tutti i contributi HSA, fino al massimo consentito dalla legge, sono deducibili dalle tasse, anche per coloro che non sono dettagliati sull’Allegato C. Per l’anno fiscale 2020, puoi contribuire fino a $ 3.550 ($ 3.600 nel 2021) se hai un singolo piano di copertura o $ 7.100 ($ 7.200 nel 2021) se si dispone di un piano familiare, con un contributo aggiuntivo di $ 1.000 consentito per i contribuenti di età superiore ai 55 anni.
I datori di lavoro possono anche dare contributi a un HSA per conto dei dipendenti, in modo simile a un 401 (k). Tuttavia, la somma totale dei contributi del datore di lavoro e dei dipendenti non può superare il limite di contribuzione annuale per ciascun tipo di copertura.
I conti di risparmio sulla salute possono produrre un vantaggio fiscale triplo sotto forma di contributi deducibili dalle tasse, crescita differita dalle tasse e prelievi esentasse quando i fondi vengono utilizzati per pagare le spese mediche qualificate.
3. Spese mediche
Le spese mediche sono deducibili ma solo nella misura in cui superano una certa percentuale del reddito lordo rettificato del contribuente(AGI). Questa percentuale continua a cambiare a causa di varie normative (l’ultima va dal 7,5% al 10%), ma rimane sempre abbastanza alta da impedire alla maggior parte delle persone di qualificarsi. La percentuale è del 7,5% del tuo AGI per gli anni fiscali 2020 e 2021.
Se hai notevoli spese mediche in sospeso, puoi aumentare la detrazione programmando altre procedure mediche o spese nello stesso anno. Un avvertimento è che se ottieni un assegno di rimborso l’anno successivo dalla tua compagnia di assicurazioni, dovrai dichiarare l’importo della detrazione che è stato rimborsato come reddito l’anno successivo.
Ad esempio, se hai detratto $ 17.000 per un intervento chirurgico in un anno e la tua compagnia di assicurazioni ti ha inviato un assegno di $ 10.000 per l’intervento chirurgico l’anno successivo, tale importo dovrebbe essere dichiarato come reddito nell’anno in cui arriva l’assegno.
Se c’è la possibilità che in futuro tu possa ricevere le spese mediche coperte dalla tua compagnia assicurativa, non dichiarare questa detrazione. Puoi sempre presentare una dichiarazione modificata per l’anno in cui avresti ricevuto la detrazione se la tua richiesta di risarcimento fosse rifiutata.
4. Disoccupazione / indennità lavorativa
È importante distinguere l’indennità di disoccupazione pagata tramite un’agenzia statale per la disoccupazione dall’indennità dei lavoratori, che viene assegnata ai lavoratori che non possono svolgere le loro funzioni a causa di un infortunio.
Le indennità di disoccupazione sono sempre tassabili, in quanto sono considerate sostitutive del normale reddito da lavoro. Riceverai un modulo IRS 1040. Le indennità di retribuzione dei lavoratori che ricevi non devono essere dichiarate come reddito. Ciò include anche i benefici per i superstiti.
5. Detrazioni per i lavoratori autonomi
I contribuenti autonomi e altre entità aziendali possono detrarre i premi assicurativi relativi alle imprese, compresi i premi dell’assicurazione sanitaria e dentale, nonché i premi dell’assistenza a lungo termine. L’assicurazione del veicolo può essere detratta anche se il contribuente ha scelto di dichiarare le spese effettive e non utilizza la tariffa chilometrica standard.
Assicurati di conservare la documentazione di tutti i premi pagati per le spese assicurative ammissibili, così come qualsiasi altra spesa deducibile che intendi richiedere, come apparecchiature informatiche o un ufficio a casa.
6. Altri piani qualificanti
I piani qualificati non sono l’unico tipo di veicolo di risparmio previdenziale che può essere finanziato con premi deducibili dalle tasse: anche i piani 412 (i) sono fiscalmente differiti. Questo piano a benefici definiti può fornire detrazioni sostanziali per i proprietari di piccole imprese che desiderano recuperare i propri risparmi pensionistici e ricevere un flusso di reddito garantito in futuro.
Un piano 412 (i) è finanziato esclusivamente con prodotti assicurativi come assicurazioni sulla vita con valore in contanti o contratti di rendita fissa e il proprietario del piano può detrarre fino a centinaia di migliaia di dollari di contributi a questo piano ogni anno.
I partecipanti a piani qualificati standard, come i piani 401 (k) tramite un datore di lavoro, possono acquistare un importo limitato di copertura assicurativa sulla vita a termine o permanente, soggetto a restrizioni specifiche. Ma la copertura deve essere considerata “incidentale” secondo le normative IRS. Secondo l’IRS, una polizza assicurativa è considerata “incidentale” se “meno del 50% del contributo del datore di lavoro accreditato sul conto di ciascun partecipante viene utilizzato per acquistare normali polizze assicurative sulla vita del partecipante”.
Le prestazioni in caso di decesso dell’assicurazione sulla vita pagate da piani qualificati godono dello status di esenzione fiscale e questa assicurazione può essere utilizzata per pagare le tasse sui proventi del piano che devono essere distribuiti quando il partecipante muore.
7. I premi dell’assicurazione sulla vita sono deducibili dalle tasse?
L’assicurazione sulla vita può aiutarti a fornire una misura di sicurezza familiare per i tuoi cari se dovesse accaderti qualcosa. Forse ti starai chiedendo se i premi dell’assicurazione sulla vita sono deducibili dalla tua dichiarazione dei redditi personale e la risposta è generalmente no. Ma i premi sono deducibili come spese aziendali (se l’assicurato è un dipendente o un funzionario aziendale della società e la società non è un beneficiario diretto o indiretto della polizza).
La prestazione in caso di morte è generalmente esentasse per i singoli titolari di polizze e i loro beneficiari.
Sebbene le prestazioni in caso di decesso per i beneficiari legati alle imprese siano spesso anche esentasse, in alcune situazioni le indennità in caso di decesso per l’assicurazione sulla vita di proprietà di un’azienda possono essere tassabili. Tuttavia, i datori di lavoro che offrono una copertura sulla vita di gruppo ai dipendenti possono detrarre i premi pagati sui primi $ 50.000 di benefici per dipendente e gli importi fino a questo limite non vengono conteggiati come reddito per i dipendenti.
I premi di assicurazione sulla vita possono spesso essere detratti anche per la maggior parte dei tipi di piani non qualificati, come la compensazione differita o i bonus dei dirigenti. Di solito, i premi sono considerati compensi per i dirigenti con responsabilità strategiche in base alle regole di questi piani. Tuttavia, in alcuni casi, la detrazione non può essere applicata fino a quando il dipendente non riceve il beneficio in modo costruttivo.
La linea di fondo
Queste sono solo alcune delle detrazioni e sito web dell’IRS. Parlare con il tuo commercialista o un altro professionista fiscale può aiutarti a determinare quali detrazioni fiscali relative all’assicurazione puoi richiedere per ridurre al minimo ciò che devi.