Soluzioni per piani pensionistici per lavoratori di età pari o superiore a 70 anni

Le regole del gioco possono cambiare quando raggiungi il traguardo dei 72 anni e il tuo reddito imponibile aumenta vertiginosamente. Ma puoi ancora raccogliere i vantaggi fiscali di investire denaro in un conto pensione fino a quando non ti ritiri formalmente e completamente. Se ti ritrovi a lavorare ancora a questo punto della tua vita, probabilmente stai cercando di sigillare una crepa nel tuo gruzzolo o sei una di quelle persone che saranno pronte a ritirarsi solo quando solleveranno le tue mani fredde e morte dalla tua scrivania.

In ogni caso, sapere di avere delle opzioni può fare la differenza nei tuoi profitti.

Punti chiave

• All’età di 72 anni, un lavoratore deve iniziare a prendere le distribuzioni minime richieste dai propri conti pensionistici.
• Ciò aumenta l’età da 70 anni e mezzo, in seguito all’approvazione del SECURE Act nel dicembre 2019.
• I lavoratori con più di 72 anni rischiano di avere un reddito imponibile più elevato perché ora devono ritirare gli RMD.
• Esistono strategie per ridurre tale reddito imponibile più elevato per gli over 72, incluso continuare a contribuire ai conti pensionistici.
• I lavoratori oltre i 72 anni possono ancora contribuire a un IRA, un 401 (k) e altri conti pensionistici, a seconda delle circostanze specifiche.

Nell’anno in cui compirai 72 anni, il sistema fiscale stacca la spina dai tuoi conti pensionistici sotto forma di distribuzioni minime richieste (RMD). Quando si guadagnano salari e si ritirano RMD, le conseguenze fiscali possono comportare aliquote fiscali più elevate e una percentuale maggiore dei sussidi di previdenza sociale è soggetta a tasse.

Per molti anni, RMDS cominciato all’età di 70½, ma dopo il passaggio dellaConfigurazione ogni comunità Up for Retirement Enhancement (custodito) legge nel dicembre 2019, fu elevata a 72. Allo stesso modo, la legge usata per mettere il coperchio tradizionale Contributi IRA dopo i 70 anni e mezzo, ma la nuova legge non prevede limiti di età e consente contributi aggiuntivi fintanto che si sta ancora lavorando.

Tuttavia, all’età di 72 anni, dovrai iniziare a prendere RMD, che aumenteranno il tuo reddito imponibile, a meno che non vengano apportati altri aggiustamenti. Quando il tuo reddito imponibile inizia a gonfiarsi durante quel periodo della tua vita, continuare a investire denaro in un piano pensionistico di tipo 401 (k) o in un Roth IRA può ancora essere utile. Diamo un’occhiata alle principali differenze tra le opzioni di piano pensionistico più popolari ed esaminiamo come strutturare i tuoi piani per ottimizzare le tue distribuzioni dopo che sei diventato soggetto alle nuove regole per raggiungere i 72 anni.

Punti salienti del conto pensionistico

I cambiamenti che arrivano a 72 possono essere uno shock se non hai prestato attenzione ai dettagli dei regolamenti sui conti pensione. Ecco cosa succede ai principali tipi di conti pensionistici e come puoi continuare a risparmiare mentre stai ancora lavorando.

IRA tradizionale

Secondo la nuova legge, puoi contribuire a un’IRA tradizionale indipendentemente dall’età. Secondo la vecchia legge, non si poteva più contribuire a un’IRA tradizionale una volta compiuti 70 anni e mezzo.

Roth IRA

Chiunque abbia un salario guadagnato può contribuire a un Roth IRA e non esiste alcun mandato che richieda al contributore o al suo coniuge di accettare RMD.

Tradizionale 401 (k)

Indipendentemente dall’età, se stai ancora lavorando puoi continuare a contribuire a un 401 (k). Inoltre, fintanto che possiedi meno del 5% dell’attività per cui lavori, non sei tenuto a prendere RMD da un 401 (k) presso quel datore di lavoro.

Roth 401 (k)

Indipendentemente dall’età, se stai ancora lavorando puoi contribuire per l’intero importo del tuo differimento salariale a un Roth 401 (k). Come il tradizionale 401 (k), gli RMD sono necessari una volta che ti sei separato dal servizio o se possiedi più del 5% dell’attività che ti dà lavoro. Questa è una differenza fondamentale tra un Roth 401 (k) e un Roth IRA. Tuttavia, le distribuzioni potrebbero non essere tassabili (verificare con il proprio consulente fiscale).

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Quale piano pensionistico è migliore?

La risposta potrebbe essere diversa quando superi 72.

IRA tradizionale contro pretasse 401 (k)

In passato, se avevi più di 70 anni e mezzo, perdevi la capacità di contribuire a un’IRA tradizionale. Ma secondo la nuova legge, non ci sono limiti di età. Non sono inoltre previste limitazioni di età per gli ultracinquantenni per i contributi a un 401 (k).

Tuttavia, ilimiti di contributo del 2020 per un 401 (k) sono superiori a quelli di un IRA, rendendo il 401 (k) in definitiva una scelta migliore.

Con un IRA, i contributi sono limitati a $ 6.000 all’anno, o $ 7.000 se hai più di 50 anni per il 2020 e il 2021. Ma per 401 (k) s, il limite è $ 19.500 per il 2020 e il 2021 con un ulteriore contributo di recupero per quelli oltre 50 di $ 6.500, per un totale di $ 26.000.

In molti casi, il lavoratore più anziano è unconsulente o un appaltatore autonomo : se questa è la tua situazione, tieni presente i requisiti RMD imposti al 5% o più imprenditore. A prima vista, l’idea di contribuire a un piano che richiede di prendere RMD ogni anno sembra sciocca, ma se fai i conti non è davvero un cattivo affare.

Esempio

Nel 2020, un lavoratore autonomo di 75 anni che guadagnava $ 80.000 ha contribuito con $ 22.000 a 401 (k); il piano ha un saldo del 31 dicembre 2020 di $ 22.000. L’RMD del 2021 per il lavoratore ora di 76 anni sarà di soli $ 1.000. Se prendi il saldo di fine anno di $ 22.000 e lo dividi per il fattore RMD di un 76enne, 22, ti ritroverai con una distribuzione imponibile di $ 1.000. Dopo tutto è stato detto e fatto, il risultato netto per l’individuo sarebbe una detrazione di $ 21.000 invece di una detrazione di $ 22.000.

Il punto qui è che l’opportunità di risparmiare non è diminuita drasticamente perché devi fare RMD mentre lavori.

Roth IRA contro Roth 401 (k)

Se hai più di 72 anni e lavori, puoi contribuire a entrambi i tipi di account. Mentre le restrizioni di reddito che disciplinano chi può contribuire a un Roth IRA possono essere difficili da superare, non è impossibile. Il motivo per cui non è impossibile è che il tetto del reddito non tiene conto delle conversioni e dei rollover di Roth.

Ci sono considerazioni fiscali nell’effettuare molti tipi di conversioni Roth, quindi cerca attentamente le implicazioni per te con un consulente fiscale. Una volta che hai soldi in un Roth IRA, tuttavia, non ci sono RMD nella tua vita o in quella del tuo coniuge.

D’altra parte, il Roth 401 (k) non ha limiti di reddito che devi affrontare. Tuttavia, è necessario essere consapevoli del fatto che i Roth 401 (k) sono eventualmente soggetti a RMD.

Il vincitore per la categoria di contributo più semplice è il Roth 401 (k). Tuttavia, il vincitore assoluto e vincitore della categoria di destinazione finale è Roth IRA.

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Ai sensi del nuovo SECURE Act, firmato in legge nel dicembre 2019, le distribuzioni minime richieste non iniziano prima del 72, anziché del 70½, come una volta.

Strategie aggiuntive

Cos’altro puoi fare per continuare a costruire il tuo nido di pensionamento se lavori ancora nei tuoi 70 anni? Di seguito sono riportati alcuni consigli aggiuntivi.

Consolida e chiudi il tuo foro RMD

È quasi una certezza che un individuo che lavora nei suoi 70 anni avrà più IRA e altri tipi di piani pensionistici in giro. Di conseguenza, quei conti fluttuanti saranno costretti a effettuare prelievi RMD annuali. Se lo stesso individuo possiede meno del 5% dell’azienda per cui lavora e l’amministratore del piano lo consente, questa persona potrebbe trasferire qualsiasi IRA esistente e piano pensionistico nel piano del suo attuale datore di lavoro. Questo è vero finché l’individuo non si è separato dal servizio e sta ancora lavorando.

Una volta che l’individuo trasferisce con successo le risorse esistenti nel piano del datore di lavoro, dovrebbe essere sollevato dal dover prelevare RMD annuali da tali risorse. Il carattere jolly in questo scenario è quasi sempre il documento del piano e l’amministratore. Se tutto è copacetico e sei in grado di ridurre i tuoi RMD mentre lavori, avrai l’opportunità dicreare spazio per fare una conversione Roth o lo sgravio di compensare il tuo carico fiscale fino a quando non sarai completamente in pensione.

Utilizza il “filtro” dell’imposta sul reddito statale se sei idoneo

Sebbene dipenda dallo stato in cui vivi e dichiari le tue tasse, alcuni stati che impongono un’impostasul reddito statale forniscono un trattamento fiscale più favorevole alle persone che contribuiscono e prendono distribuzioni da IRA e altri piani qualificati. In Illinois, ad esempio, il governo non aggiunge i tuoi contributi 401 (k) al calcolo del reddito statale;consente inoltre ai residenti di sottrarre la maggior parte delle distribuzioni dagli IRA e dai piani qualificati dal loro reddito imponibile.

Esistono scappatoie del “filtro fiscale statale” perché gli stati vogliono incoraggiare i loro residenti a rimanere nello stato e non abbandonare la nave per stati senza tasse sul reddito come la Florida o il Texas quando vanno in pensione. Detto questo, la scappatoia può essere un cappio se lavori in uno stato come la Pennsylvania e poi ti ritiri in uno stato come la California. In quella situazione, puoi essere tassato all’ingresso e all’uscita.12 Il modo in cui incorporate queste scappatoie esistenti nella vostra strategia di risparmio dipenderà dai vostri obiettivi e dalla vostra particolare serie di circostanze, compreso il consiglio del vostro CPA.

Esempio: prendere RMD da un Roth 401 (k)

Un individuo che potrebbe dare un’occhiata a questa strategia è qualcuno che ha più di 72 anni, è un lavoratore autonomo e sta contribuendo a un Roth 401 (k). In questo caso, se alterano la loro strategia di risparmio contribuendo a un 401 (k) ante imposte e convertendo invece un IRA esterno, potrebbero essere in grado di ridurre il loro carico fiscale sul reddito statale ed evitare di dover prendere RMD dal loro Roth 401 (k), che è un conto al netto delle imposte.

La linea di fondo

La folla di lavoratori con più di 72 anni ha ancora la capacità di risparmiare e differire le tasse attraverso Roth IRA e piani qualificati che non esistono per i loro coetanei in pensione. Incorporando questi e altri strumenti nella loro strategia generale, i quasi pensionati potrebbero essere in grado di ridurre legittimamente il loro carico fiscale complessivo. Tuttavia, il beneficiario mirato per i piani pensionistici non è sempre il contributore, quindi la strategia di ogni individuo dovrebbe tenere conto degli obiettivi specifici dell’individuo, nonché dei fatti e delle circostanze circostanti.

Chiunque tenti di trarre vantaggio da queste strategie deve essere consapevole che le regole che circondano la loro implementazione sono complicate e le leggi possono cambiare dall’oggi al domani. Alla fine della giornata, dovresti eseguire qualsiasi piano che incorpori questi o simili tipi di strategie solo dopo aver ricevuto un valido consiglio da un professionista fiscale qualificato in consultazione con l’amministratore del tuo piano pensionistico.