Tasso di addebito netto

Qual è il tasso di addebito netto?

Il tasso di storno netto è il rapporto annualizzato tra gli addebiti netti (NCO) e i prestiti medi in essere. Gli NCO sono gli addebiti lordi di un prestatore meno i recuperi del suo debito insolvente.

Il tasso di svalutazione netto misura la percentuale di debito verso una società che è improbabile che venga rimborsata a tale società. Questo ” debito inesigibile ” verrà quindi cancellato dal suo bilancio. I tassi NCO forniscono importanti informazioni agli investitori e agli analisti sugli standard di credito dei prestatori e sulla qualità del loro portafoglio di prestiti e possono anche fornire segnali sulle condizioni economiche generali.

Punti chiave

• Il tasso di storno netto è la percentuale del debito in essere di un prestatore che è insolvente o inesigibile.
• Il tasso di storno netto viene utilizzato per valutare la qualità di un portafoglio crediti.
• Un tasso di addebito netto elevato indica che un’azienda ritiene di non raccogliere mai gran parte del proprio debito e induce gli investitori o gli analisti a credere di avere un portafoglio molto rischioso.

Capire il tasso di addebito netto

Un addebito netto (NCO) è l’importo in dollari che misura la differenza tra gli addebiti lordi e gli eventuali recuperi successivi del debito insolvente. Il debito di cui è improbabile il recupero viene spesso cancellato e classificato come svalutazione lorda. Se, in un secondo momento, una parte del denaro viene recuperata sul debito, l’importo viene sottratto dagli addebiti lordi per calcolare il nuovo tasso di annullamento netto.

Il tasso di storno netto è la percentuale che rappresenta l’ammontare del debito che una società ritiene di non riscuotere mai ed è un indicatore della performance del portafoglio prestiti di un istituto finanziario. Un tasso di storno netto elevato, soprattutto se paragonato al periodo precedente o ad altre banche, suggerirebbe che il portafoglio prestiti potrebbe essere troppo rischioso:

• Tasso di storno netto = (addebito netto / prestiti in essere medi) x 100

I prestiti in sofferenza possono essere addebitati come crediti inesigibili ed eliminati dai libri, spesso su base mensile o trimestrale. Se e quando una parte del debito viene rimborsata, lo storno netto può essere calcolato trovando la differenza tra gli addebiti lordi e il debito rimborsato. Un valore negativo per gli addebiti netti indica che i recuperi sono maggiori degli addebiti durante un determinato periodo.

Il tasso di addebito di una società di carte di credito si basa su statistiche che identificano quale debito rischia di essere insolvente. Una società di carte di credito, ad esempio, può pubblicare un tasso di storno netto del 10,31%, il che significa che, per il periodo specificato, la società si aspetta che il 10,31% del suo debito non verrà mai recuperato.

Esempio

Ad esempio, se la media dei prestiti in essere di una banca è di $ 1 milione e l’addebito netto è di $ 75.000, il tasso di addebito netto sarebbe il seguente:

• ($ 75.000 ÷ $ 1.000.000) x 100 = 7,5%

Diamo un’occhiata anche a un esempio del mondo reale: Capital One Financial Corp (COF). ha riferito che il suo tasso di cancellazione totale netto nel 2017, come percentuale dei prestiti medi in essere, era del 2,67%. Si tratta di un aumento del tasso di storno netto rispetto al 2,17% registrato nel 2016, ovvero un aumento di 50  punti base (bps). In base alle regole contabili, la banca ha applicato l’importo netto di storno al fondo per perdite su crediti.