Reddito lordo rettificato modificato (MAGI)
Che cos’è il reddito lordo rettificato modificato (MAGI)?
Il reddito lordo rettificato modificato (MAGI) è un numero importante. Prima di tutto, determina se puoi contribuire a un Roth IRA e se puoi detrarre i contributi IRA.1 Inoltre, influisce sulla tua idoneità a beneficiare di determinati vantaggi fiscali per l’istruzione e crediti d’imposta sul reddito. Inoltre, stabilisce la tua idoneità per Medicaid basata sul redditoe piani di assicurazione sanitaria sovvenzionati sul mercato dell’assicurazione sanitaria.
Tuttavia, per quanto importante sia questo numero, non lo troverai nella dichiarazione dei redditi. Dovrai sgranocchiare alcuni numeri per trovare il tuo MAGI.
MAGI può essere definito come il reddito lordo rettificato della tua famiglia con eventuali redditi da interessi esentasse e alcune detrazioni aggiunte. L’ Internal Revenue Service (IRS) utilizza MAGI per stabilire se hai diritto a determinati vantaggi fiscali. In particolare, MAGI determina:
- Se puoi contribuire a un Roth IRA
- Se puoi detrarre i tuoi contributi IRA tradizionali se tu e / o il tuo coniuge avete un piano pensionistico al lavoro
- La tua idoneità per il credito d’imposta sui premi,mercato dell’assicurazione sanitaria
Ad esempio, puoi contribuire a un’IRA tradizionale indipendentemente da quanti soldi guadagni. Tuttavia, non puoi detrarre tali contributi quando presenti la dichiarazione dei redditi se il MAGI supera i limiti fissati dall’IRS e tu e / o il tuo coniuge avete un piano pensionistico al lavoro.
Punti chiave
- Il tuo MAGI determina se e quanto puoi contribuire a un Roth IRA e se puoi detrarre i tuoi contributi IRA tradizionali.2
- Per calcolare il tuo reddito lordo rettificato modificato (MAGI), prendi il tuo reddito lordo rettificato (AGI) e aggiungi alcune detrazioni.
- È normale che AGI e MAGI siano simili.
Come funziona il reddito lordo rettificato modificato
Determinare il tuo MAGI è un processo in tre fasi:
- Calcola il tuo reddito lordo per l’anno
- Calcola il tuo reddito lordo rettificato (AGI)
- Aggiungi alcune detrazioni per trovare il tuo MAGI
Calcola il tuo reddito lordo
Il tuo reddito lordo include tutto ciò che hai guadagnato durante l’anno da:
- Alimenti
- Reddito d’impresa
- Guadagni
- Dividendi
- Interesse
- Reddito agricolo
- Canoni di locazione e royalty
- Reddito da pensione
- Suggerimenti
- Salari12
Esistono due scenari in cui i pagamenti degli alimenti non sono considerati reddito lordo. Il primo è se il tuo accordo di divorzio è stato eseguito dopo il 2018. Il secondo è se il tuo accordo di divorzio è stato eseguito prima del 2019 ma successivamente modificato per affermare espressamente che tali pagamenti non sono deducibili per il debitore.
Il tuo reddito lordo appare alla riga 9 del modulo 1040.
Calcola il tuo AGI (o trovalo sulla tua dichiarazione dei redditi)
Il tuo reddito lordo rettificato (AGI) è importante perché è il reddito imponibile totale calcolato prima che vengano presi in considerazione detrazioni, esenzioni e crediti dettagliati o standard. Stabilisce come utilizzare i vari crediti d’imposta e le esenzioni. Ad esempio, AGI influisce sulla quantità di denaro che puoi richiedere per il credito d’imposta sui figli.
Il tuo reddito lordo rettificato è uguale al tuo reddito lordo, meno alcune spese deducibili dalle tasse, tra cui:
- Alcune spese aziendali per artisti, riservisti e funzionari governativi a pagamento
- Spese per l’educatore
- Metà delle tasse sul lavoro autonomo
- Premi dell’assicurazione sanitaria (se sei un lavoratore autonomo)
- Contributi del conto di risparmio sanitario (HSA)
- Spese di trasloco per i membri delle Forze armate che si spostano per servizio attivo
- Sanzioni in caso di prelievo anticipato del risparmio
- Contributi del piano pensionistico (inclusi IRA e contributi del piano pensionistico autonomo)
- Interesse sul prestito studentesco
- Tasse universitarie12
Puoi fare i conti per capire il tuo AGI, oppure puoi trovarlo sulla riga 11 del modulo 1040.
Aggiungere alcune detrazioni
Per trovare il tuo MAGI, prendi il tuo AGI e aggiungi di nuovo:
- Eventuali detrazioni che hai preso per i contributi IRA e i pagamenti della previdenza sociale tassabili
- Reddito estero escluso
- Interessi sui buoni di risparmio EE utilizzati per pagare le spese dell’istruzione superiore
- Perdite da una partnership
- Reddito o perdita passiva
- Perdite da locazione
- L’esclusione per le spese di adozione
Molte di queste detrazioni non sono comunemente utilizzate, quindi il tuo MAGI e AGI potrebbero essere simili o addirittura identici.
Considerazioni speciali per MAGI
Roth IRAs
Per contribuire a un Roth IRA, il tuo MAGI deve essere inferiore ai limiti specificati dall’IRS. Se rientri nella soglia di reddito,l’importo effettivo che puoi contribuire è determinato anche dal tuo MAGI. Se il tuo MAGI supera i limiti consentiti, i tuoi contributi vengono gradualmente eliminati.
Ecco i limiti di reddito di Roth IRA per il 2019:
Ecco una carrellata dei limiti di reddito di Roth IRA per il 2020:
Tieni presente chese contribuisci più di quanto ti è consentito, devi rimuovere i contributi in eccesso. Altrimenti, dovrai affrontare una sanzione fiscale. I contributi in eccesso sono tassati con un’aliquota del 6% all’anno fino a quando l’importo in eccesso rimane nella tua IRA.
IRA tradizionali
Il tuo MAGI e se tu e il tuo coniuge avete piani di pensionamento al lavoro determinano se puoi detrarre i contributi tradizionali dell’IRA. Se nessuno dei coniugi è coperto da un piano di lavoro, puoi prendere l’intera detrazione, fino all’importo del tuo limite di contribuzione. Tuttavia, se uno dei coniugi ha un piano di lavoro, la detrazione potrebbe essere limitata.
Ecco una carrellata dei tradizionali limiti di reddito dell’IRA per il 2019:8
Ecco una carrellata dei tradizionali limiti di reddito dell’IRA per il 2020:25
Le leggi fiscali sono complicate e cambiano periodicamente. Se hai bisogno di aiuto per capire il tuo MAGI o se hai domande sul contributo dell’IRA e sui limiti di reddito, contatta un professionista fiscale di fiducia.
Domande frequenti
Come faccio a calcolare il mio reddito lordo rettificato modificato (MAGI)?
Calcolare il tuo MAGI è relativamente semplice. Per fare ciò, calcola prima il tuo reddito lordo rettificato (AGI) e poi aggiungi di nuovo le detrazioni specificate dall’IRS che si applicano alla tua situazione. Esempi di queste detrazioni includono il reddito da fonti estere, gli interessi da alcuni buoni di risparmio e le spese relative all’adozione di un bambino. Poiché MAGI implica l’aggiunta di queste detrazioni, MAGI sarà sempre maggiore o uguale a AGI.
A cosa serve MAGI?
MAGI viene utilizzato dall’IRS per determinare se sei idoneo per determinati programmi e vantaggi fiscali. Ad esempio, aiuta a determinare la dimensione dei tuoi contributi Roth IRA. Conoscere il tuo MAGI può anche aiutare a evitare di incorrere in sanzioni fiscali, poiché un contributo eccessivo a questi programmi e ad altri come loro può innescare pagamenti di interessi e multe. Il tuo MAGI può anche determinare l’idoneità per alcuni programmi governativi, come i piani assicurativi sovvenzionati disponibili sul mercato dell’assicurazione sanitaria.
Il MAGI e il reddito lordo rettificato (AGI) possono essere uguali?
Sì, MAGI e AGI possono essere la stessa cosa. Per molte persone, l’elenco delle detrazioni da aggiungere nuovamente all’AGI per calcolare il MAGI non sarà rilevante. Ad esempio, coloro che non hanno guadagnato alcun reddito estero non avrebbero motivo di utilizzare tale detrazione e non aggiungerebbero tali guadagni al loro AGI. Per loro AGI e MAGI sarebbero quindi lo stesso numero.