Qual è la percentuale fiscale sull’assicurazione sulla vita?

In generale, le prestazioni in caso di decesso dell’assicurazione sulla vita corrisposte a un beneficiario in un’unica soluzionenon sonoincluse come reddito per il beneficiario del rimborso dell’assicurazione sulla vita. Questa esclusione esentasse copre anche i pagamenti di indennità in caso di morte effettuati in base a contratti di dotazione, contratti di assicurazione di indennizzo del lavoratore, piani di gruppo del datore di lavoro o contratti di assicurazione contro gli infortuni e la salute.2

Abbattendolo

Sebbene la scomparsa di una persona cara non possa essere pianificata o prevista, è ugualmente importante lavorare con un esperto fiscale e pianificatore immobiliare per evitare che l’IRS raccolga dove non è necessario. Questo articolo dovrebbe, quindi, essere usato più come una lista di controllo per assicurarsi che la tua polizza di assicurazione sulla vita sia nel posto giusto, piuttosto che un pezzo “come fare”. È perfettamente accettabile ricontrollare con il tuo pianificatore immobiliare per assicurarti che i tuoi pagamenti assicurativi andranno nel posto giusto.

Tasse pagate sugli interessi in eccesso

Se una polizza è abbinata a un contratto di rendita vitalizia senza rimborso in cuiviene pagatoun premio unico pari al valore nominale dell’assicurazione, l’esclusione non si applica. Ad esempio, se il valore nominale del beneficio in caso di morte è $ 250.000 e il beneficiario sceglie di ricevere pagamenti mensili invece dell’importo forfettario, l’interesse aggiuntivo ricevuto oltre l’importo nominale di $ 250.000 è tassabile.

Contrariamente all’assicurazione sulla vita, l’importo delle tasse che un beneficiario potrebbe dover pagare su unarendita ereditaria può dipendere dalla struttura del contratto di rendita e dal fatto che il beneficiario sia un coniuge superstite. Inoltre, se la rendita ereditata faceva parte del piano a contribuzione definita del defunto, come un 401 (k), allora le regole della Legge sull’impostazione di ogni comunità per il miglioramento della pensione (SECURE) possono essere applicate riguardo a quando il beneficiario può l’importo delle tasse dovute. Poiché le regole relative alle rendite possono essere complesse, è importante consultare un esperto fiscale qualificato in merito ai propri obblighi fiscali.

Complicazioni con la proprietà e la pianificazione patrimoniale

Sebbene le prestazioni in caso di morte dell’assicurazione sulla vita siano generalmente escluse dall’imposta sul reddito per il beneficiario, sono incluse come parte dell’eredità del defunto se il defunto era il proprietario della polizza al momento del decesso.7 Questa inclusione come parte della successione può assoggettare il beneficio pagato alle tasse di successione sia a livello federale che statale.8 L’ inclusione successoria può essere evitata se il titolare della polizza di assicurazione sulla vita è comunque una persona diversa dal deceduto;tale assegnazione deve essere avvenuta più di tre anni prima della data del decesso, altrimenti l’ IRS considererà ancora il defunto come titolare della polizza ai fini dell’imposta sulla successione.

Advisor Insight

Steve Kobrin, LUTCF L’azienda di Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ

L’assicurazione sulla vita offre vantaggi fiscali desiderabili, sebbene non sia esattamente esentasse. Ecco i modi in cui le prestazioni dell’assicurazione sulla vita potrebbero essere tassate:

• Ritirare troppo da una politica di vita universale.
• Terminare una politica di valore in contanti con prestiti in essere.
• Ricevere dividendi superiori ai premi totali.
• Scelta dell’opzione “accumula dividendi a interesse”.
• Finanziamento eccessivo della tua assicurazione sulla vita.
• Selezione di un programma di pagamento come liquidazione del beneficio in caso di morte.
• Mettere l’assicurazione sulla vita all’interno di un piano pensionistico qualificato.
• Utilizzo di un accordo diviso in dollari per acquistare un’assicurazione sulla vita.
• Riscossione su una polizza mantenuta su un ex dipendente.
• Mantenere un’incidenza della proprietà in una polizza quando si dispone di un grande patrimonio.
• Assegnare solo una parte della tua polizza al tuo ente di beneficenza preferito come regalo.
• Trasferimento della tua polizza di valore.

La linea di fondo

Sebbene per impostazione predefinita una polizza di assicurazione sulla vita non venga tassata al beneficiario, è fondamentale verificare con il proprio pianificatore finanziario che i propri investimenti siano nel posto giusto. Evitare le insidie ​​di cui sopra può far risparmiare decine di migliaia di dollari in tasse non necessarie.