Quali sono le opzioni di distribuzione per una rendita ereditaria?

Quali sono le tue opzioni se erediti una rendita? Le rendite sono prodotti finanziari che vengono pagati in anticipo, quindi pagano un importo fisso per un periodo di tempo, a volte fino alla morte. A volte vengono utilizzati dai pensionati per garantire un reddito affidabile durante la pensione. Alcuni pagamenti di rendite possono essere lasciati a un beneficiario dopo la morte se i soldi rimangono.

Opzioni per il coniuge superstite

Le opzioni di distribuzione variano a seconda che tu sia il coniuge superstite o una persona diversa dal coniuge superstite. Se sei il coniuge superstite, hai diverse opzioni, ma la più comune è trattare la rendita come la tua, mantenendo tutte le opzioni che il proprietario aveva.

Le rendite possono essere strutturate in un’ampia varietà di modi, quindi le opzioni varieranno sulla particolare struttura di rendita negoziata con il fornitore di rendita al momento della vendita. Alcune opzioni includono se includere o meno il coniuge come beneficiario, quando iniziare i pagamenti e per quanto tempo continuerà il flusso di pagamenti.

Opzioni per le persone che non sono il coniuge superstite

In qualità di persona diversa dal coniuge superstite, avrai fondamentalmente tre potenziali opzioni: a) Pagamento forfettario b) Pagamento completo nei prossimi cinque anni c) Eletto entro 60 giorni per la rendita annua nel corso della tua vita

Se i pagamenti delle rendite sono già iniziati, è necessario accettare i pagamenti almeno con la stessa rapidità con cui il proprietario originale li stava prendendo. Il periodo di tempo in cui viene finanziata un’annualità e prima dell’inizio dei pagamenti è indicato come fase di accumulo.

Quando una persona eredita un’annualità, i guadagni rimangono con la politica. A seconda del tipo di rendita, l’imposta dovrà essere pagata sulla somma forfettaria ricevuta o sui pagamenti fissi regolari. I pagamenti ricevuti da un’annualità sono trattati come reddito ordinario, che potrebbe raggiungere un’aliquota fiscale marginale del 37% a seconda della fascia fiscale.

Supponendo che questa rendita sia stata acquistata con dollari al netto delle imposte, il reddito ordinario è dovuto su tutti i guadagni ma non sul capitale guadagnato. Una parte del pagamento di ciascuna rendita sarà considerata una restituzione del capitale esentasse, ripartendo la responsabilità fiscale nel tempo, a meno che non si selezioni il pagamento forfettario.

Distribuzioni forfettarie

Una distribuzione forfettaria è un pagamento una tantum di un piano, invece di avere il pagamento suddiviso in diversi pagamenti più piccoli effettuati nel tempo. I pagamenti forfettari possono avere implicazioni fiscali. L’ Internal Revenue Service fornisce guide per aiutare a comprendere le implicazioni fiscali dei pagamenti forfettari. Secondo l’IRS:

Una distribuzione forfettaria è una distribuzione pagata:

• A causa della morte del partecipante al piano
• Dopo che il partecipante ha raggiunto i 59 anni e mezzo
• Perché il partecipante, se dipendente, si separa dal servizio o
• Dopo il partecipante, se lavoratore autonomo, diventa totalmente e permanentemente invalido

Gli obblighi fiscali possono eventualmente essere differiti trasferendo la distribuzione forfettaria su un conto pensione individuale. Secondo l’IRS: “Dovresti ricevere un modulo 1099-R dal pagatore della distribuzione forfettaria che mostra la tua distribuzione imponibile e l’importo idoneo per il trattamento della plusvalenza. Se il tuo modulo 1099-R non è messo a tua disposizione da 31 gennaio dell’anno successivo a quello della distribuzione, contatta il pagatore della tua distribuzione forfettaria. “