Conversione Roth IRA

Che cos’è una conversione Roth IRA?

Conversione A Roth IRA è un trasferimento dell’avere di vecchiaia da una tradizionale, settembre, o SEMPLICE IRA in un distribuzioni qualificate.

Punti chiave

• Una conversione Roth IRA comporta il trasferimento di fondi pensione da un IRA tradizionale o 401 (k) in un conto Roth.
• Poiché il primo è fiscalmente differito mentre un Roth è esente da imposte, le imposte sul reddito differite dovute devono essere pagate sui fondi convertiti in quel momento. Non è prevista alcuna penale per recesso anticipato.
• Questa strategia ha senso se un risparmiatore ritiene che la passività fiscale differita nel conto tradizionale aumenterà con l’avvicinarsi del pensionamento, dove è meglio pagare quelle tasse ora che dopo.

Come funziona una conversione Roth IRA

Una conversione può essere realizzata mediante un rollover delle attività direttamente tra i fiduciari dell’IRA tradizionale e Roth, o dal proprietario dell’IRA che distribuisce le attività dall’IRA tradizionale, SEP o SEMPLICE e trasferisce l’importo al Roth IRA entro 60 giorni di ricevere l’importo distribuito.

Tali conversioni devono essere eseguite con la dovuta diligenza, eventualmente consultando un pianificatore finanziario o un professionista fiscale personale, poiché potrebbero esserci importanti implicazioni fiscali se non eseguite in modo appropriato. Ciò è ancora più importante perché una conversione Roth completata dopo il 31 dicembre 2017 non può più essere ricaratterizzata, in altre parole, non può essere ripristinata in un secondo momento a un’IRA tradizionale.

Quando le conversioni hanno un senso

Il grande vantaggio delle conversioni Roth IRA è avere prelievi esentasse in pensione. Questo può essere interessante se prevedi di essere in una fascia di imposta marginale più elevata durante la pensione, il che in genere non è il caso per la maggior parte delle persone. Ma c’è un altro aspetto delle conversioni che riceve meno attenzione. Programmando una serie di conversioni in modo che coincidano con gli anni in cui la tua fascia fiscale è inferiore, l’importo delle tasse pagate per tali conversioni sarebbe ridotto al minimo.

Le considerazioni fiscali sono la chiave per una conversione Roth IRA. Non ha molto senso convertire se ti verrà consegnata una fattura fiscale ora che sarà molto più grande che se avessi aspettato di ritirare i fondi. Inoltre, il valore temporale del denaro è importante. Un dollaro in mano oggi vale più di un dollaro in arrivo in futuro. Un altro fattore è che non vuoi che una grande conversione in un anno ti sbatta in una fascia fiscale più alta.

Un altro aspetto da considerare è fare una detrazione di beneficenza  con i beni di un’IRA. Le modifiche del 2018 alla normativa fiscale hanno in effetti tolto queste detrazioni dal tavolo per molti contribuenti. Ma se dovessi utilizzare i soldi di un’IRA per fare un contributo di beneficenza, la detrazione fiscale per un contributo a un ente di beneficenza pubblico può arrivare fino al 60% del reddito lordo rettificato (AGI) di una coppia  per le donazioni in contanti e fino al 30% per donazioni di titoli come quelli di un IRA. Se il tuo contributo supera questi limiti, l’IRS ti consente di portare avanti l’eccedenza fino a cinque anni.

Esempio di una conversione Roth

Ad esempio, se una coppia sposata che prevede di presentare congiuntamente $ 115.000 di reddito imponibile converte fino a $ 50.000 in un Roth IRA, potrebbe rimanere all’interno della fascia di imposta marginale del 22% per il 2021, che si applica al reddito imponibile compreso tra $ 81.051 e $ 172.750. Un dollaro al di sopra di quel limite darebbe un calcio alla coppia nella fascia del 24%.