In che modo la conversione in un Roth IRA può influire sulle tasse
Per molte persone, convertire un IRA tradizionale in un Roth IRA è una buona mossa. Con Roth IRA, non ci sono distribuzioni minime richieste (RMD), il denaro cresce con differimento fiscale e le distribuzioni qualificate sono esentasse. Uno svantaggio, tuttavia, è che se il tuo IRA tradizionale contiene importi sia deducibili (prima delle imposte) che non deducibili (al netto delle imposte), devi considerare la parte prima delle imposte come reddito ordinario per l’anno in cui si verifica la conversione.
Potresti pensare di poter escogitare una strategia per evitare di dover pagare le tasse sull’importo convertito, ad esempio convertendo prima quei contributi al netto delle imposte. In superficie, questo sembra un piano solido, ma, sfortunatamente, non è possibile.
Punti chiave
- Quando converti il denaro al netto delle imposte in un Roth IRA, l’importo è esentasse, ma devi pagare le tasse sui guadagni di quei soldi.
- Metti insieme i tuoi IRA e scopri le proporzioni dei fondi al netto delle tasse e prima delle tasse, quindi applica quelle percentuali al denaro che converti.
- Non pagare le tasse dovute dai tuoi conti pensionistici perché quel denaro sarà tassato come reddito e potrebbe incorrere in sanzioni per il prelievo anticipato.
Come funzionano i contributi al netto delle imposte
Potresti chiederti come gli importi al netto delle tasse siano entrati nella tua IRA tradizionale.
Gli IRA tradizionali hanno limiti di deducibilità che entrano in vigore se si ritiene che tu o il tuo coniuge partecipiate attivamente a un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro, come unprogramma pensionisticoa contribuzione definita 401 (k) o a benefici definiti. In questo caso, la tua idoneità a detrarre il tuo contributo dalle imposte sul reddito è determinata dal tuo reddito lordo rettificato modificato (MAGI) e dal tuo stato di dichiarazione dei redditi.
Eliminazione graduale delle detrazioni fiscali
La detrazione fiscale per un’IRA tradizionale potrebbe essere ridotta o eliminata gradualmente fino a quando non verrà eliminata, a seconda dello stato di deposito e del reddito. Di seguito sono riportati gli intervalli di eliminazione graduale del reddito per il 2020 e il 2021:
I contribuenti single e coperti da un piano pensionistico sul posto di lavoro hanno un intervallo di ritiro graduale da $ 66.000 a $ 76.000 nel 2021, da $ 65.000 a $ 75.000 nel 2020. In altre parole, i contributi oltre tali intervalli sarebbero contributi non deducibili, il che significa che non ci sarebbero agevolazione fiscale anticipata fiscale.
Per le coppie sposate che presentano le tasse congiuntamente e il coniuge che versa il contributo IRA è coperto da un piano di pensionamento sul posto di lavoro, l’intervallo di eliminazione graduale del 2021 va da $ 105.000 a $ 125.000, da $ 104.000 a $ 124.000 nel 2020.
Per un contributore IRA che non è coperto da un piano pensionistico sul posto di lavoro ma il coniuge è coperto, la detrazione viene gradualmente eliminata se il reddito della coppia è compreso tra $ 198.000 e $ 208.000 nel 2021, da $ 196.000 e $ 206.000 nel 2020.
Altre fonti di contributi al netto delle imposte
Se non sei in grado di detrarre i tuoi contributi, gli importi saranno contributi non deducibili (al netto delle imposte). Anche se sei idoneo a detrarre i tuoi contributi, puoi scegliere di trattarli come contributi non deducibili. Il denaro al netto delle tasse potrebbe anche finire nella tua IRA tradizionale dai rollover dei piani del datore di lavoro, come i piani qualificati e gliaccordi 403 (b), poiché alcuni di questi piani consentono contributi sia ante imposte che al netto delle imposte.
Quando converti il denaro al netto delle imposte da un IRA tradizionale a un Roth IRA, l’importo è esentasse perché hai già pagato le tasse su quei fondi. I guadagni devono essere trattati come reddito imponibile ordinario.
Un esempio di conversione in un Roth IRA
Supponiamo che nel corso degli anni tu abbia contribuito con $ 10.000 alla tua IRA tradizionale e che i contributi fossero indeducibili o che tu abbia scelto di non richiedere detrazioni per gli importi. Ciò significa che hai già pagato le tasse su questi contributi. Supponiamo anche che tu abbia scelto investimenti scadenti e che l’account valga esattamente quello che avevi investito: $ 10.000. Ora vuoi convertire la bilancia in un Roth IRA.
La conversione sarà esentasse perché hai già pagato le tasse su quei fondi. Se il valore del conto fosse aumentato, dovreste l’imposta sul reddito solo sui guadagni.
D’altra parte, se tu avessi detratto quei contributi nel corso degli anni, dovresti includere i $ 10.000 nel tuo reddito. Qualcuno nella fascia di imposta del 22%, ad esempio, dovrebbe trovare $ 2.200 per pagare le tasse federali dovute sull’importo.6 Potrebbero essere applicate anche imposte statali sul reddito.
Non puoi scegliere e scegliere
Un’altra chiave di volta nella strategia: non puoi selezionare quali dollari, al netto delle tasse o al lordo delle tasse, convertire nel tuo Roth IRA.
Rimanendo con l’esempio di $ 10.000, immagina di aver pagato le tasse su $ 2.000 dei $ 10.000 contributi. Potresti pensare di poter convertire quei $ 2.000 ed escludere l’importo dal tuo reddito imponibile. Quindi gli 8.000 dollari di denaro ante imposte potrebbero continuare a crescere con differimento fiscale nell’IRA tradizionale.
Non si può fare in questo modo. L’IRS non ti permetterà di scegliere le tue conversioni. Invece, i $ 2.000 convertiti includeranno un importo proporzionale di importi al netto e al lordo delle imposte, in proporzione ai saldi al netto e al lordo delle imposte in tutta la pensione tradizionale, semplificata dei dipendenti (SEP) e Incentivo di risparmio Match Plan for Employees (SEMPLICE) IRA.
Potresti anche dire: “Ho diversi IRA. Uno di loro ha solo denaro al netto delle imposte, mentre gli altri hanno contributi deducibili. Convertirò semplicemente l’IRA con l’importo al netto delle imposte, quindi non dovrò includere l’importo convertito nel mio reddito “. Puoi convertire qualsiasi account desideri, ma neanche quella strategia fiscale funzionerà.
Nel frattempo, l’IRS considera tutti i tuoi asset IRA tradizionali come un pool nella formula di calcolo quando converti tutto o parte di uno qualsiasi di questi IRA in un Roth. Ciò include IRA tradizionali, SEP e SEMPLICI. Ogni dollaro convertito sarà diviso proporzionalmente tra contributi deducibili e non deducibili in base al valore totale di tutti i tuoi IRA tradizionali.
Calcolo dell’imposta di conversione
Con l’esempio di $ 10.000 sopra che aveva $ 2.000 di contributi al netto delle tasse, la conversione di $ 2.000 si sarebbe svolta come segue:
- Valore totale dell’account = $ 10.000
- Contributi al netto delle tasse = $ 2.000
- Contributi ante imposte = $ 8.000
- $ 2.000 / $ 10.000 = 20%
- $ 2.000 convertiti x 20% = $ 400 convertiti esentasse
- $ 1.600 soggetti a imposta sul reddito
Lo stesso si applicherebbe ai guadagni nell’account. Supponiamo che il tuo account sia aumentato a $ 15.000 e desideri convertire $ 2.000.
- Contributi al netto delle tasse = $ 2.000
- Contributi ante imposte = $ 8.000
- Guadagni = $ 5.000
- $ 2.000 / $ 15.000 = 13%
- $ 2.000 x 13% = $ 260 convertiti esentasse
- $ 1.740 soggetti a imposta sul reddito
Cosa dovresti fare?
Sebbene il calcolo della formula per più account non Roth con contributi deducibili e non deducibili possa essere un fastidio, il processo può farti risparmiare denaro sulle tasse.
Tieni una buona registrazione di tutti i tuoi contributi IRA perché il tuo custode IRA non è tenuto a farlo.
Devi presentare il modulo IRS 8606 per ogni anno in cui effettui contributi non deducibili o trasferire importi al netto delle imposte al tuo IRA tradizionale. Il modulo 8606 deve essere presentato anche per ogni anno in cui hai un saldo al netto delle imposte nei tuoi IRA non Roth e distribuisci o converti qualsiasi importo da uno di questi IRA. Questo è l’unico modo per sapere esattamente quanto del tuo saldo IRA è costituito da importi al netto delle imposte.
Le stesse informazioni torneranno utili anche quando inizi a prendere RMD o qualsiasi altra distribuzione dalla tua IRA tradizionale, SEP o SEMPLICE, poiché solo una parte delle tue distribuzioni sarà tassabile. Prima di convertirti in Roth, calcola la responsabilità fiscale. Assicurati di avere a disposizione fondi sufficienti per pagare le tasse dovute.
È meglio pagare le tasse dai tuoi conti non pensionistici;in caso contrario, dovrai includere nel reddito dell’anno l’importo prelevato per pagare le tasse. Ciò significherebbe che potresti dover non solo le imposte sul reddito sull’importo, ma anche le penali di distribuzione anticipata se hai meno di 59 anni e mezzo quando si verifica il ritiro.
La linea di fondo
Convertire un IRA tradizionale in un Roth IRA può essere una buona mossa, ma se il tuo IRA tradizionale contiene importi sia ante imposte che al netto delle imposte, si applicano regole fiscali speciali. Evitare le tasse su alcuni beni dell’IRA potrebbe essere impossibile. È meglio verificare con un esperto fiscale in caso di domande.