Indice di leva finanziaria Tier 1
Qual è il coefficiente di leva finanziaria Tier 1?
Il coefficiente di leva finanziaria Tier 1 misura il capitale di base di una banca rispetto alle sue attività totali. Il rapporto guarda specificamente al capitale di classe 1 per giudicare in che modo la leva finanziaria è basata sulle sue attività. I capitali di classe 1 sono quelle attività che possono essere facilmente liquidate se una banca ha bisogno di capitale in caso di crisi finanziaria. Il coefficiente di leva finanziaria Tier 1 è quindi una misura della salute finanziaria a breve termine di una banca.
Il coefficiente di leva finanziaria Tier 1 è spesso utilizzato dalle autorità di regolamentazione per garantire l’adeguatezza patrimoniale delle banche e per porre vincoli al grado in cui una società finanziaria può sfruttare la propria base di capitale.
Punti chiave
- Il coefficiente di leva finanziaria Tier 1 confronta il capitale di classe 1 di una banca con le sue attività totali per valutare il grado di leva finanziaria di una banca.
- Il coefficiente Tier 1 viene utilizzato dalle autorità di regolamentazione bancaria per garantire che le banche dispongano di liquidità sufficiente per soddisfare determinati stress test richiesti.
- Un rapporto superiore al 5% è considerato un indicatore di una solida base finanziaria per una banca.
La formula per il coefficiente di leva finanziaria Tier 1 è:
Come calcolare il coefficiente di leva finanziaria di primo livello
- Il capitale di classe 1 per la banca è posto al numeratore del coefficiente di leva finanziaria. Il capitale di classe 1 rappresenta il capitale comune di una banca, gli utili non distribuiti, le riserve e alcuni strumenti con dividendi discrezionali e senza scadenza.
- Il totale delle attività consolidate della banca per il periodo è collocato nel denominatore della formula, che è tipicamente riportato nella relazione trimestrale o annuale sugli utili di una banca.
- Dividi il capitale di classe 1 della banca per il totale delle attività consolidate per arrivare al coefficiente di leva finanziaria Tier 1. Moltiplica il risultato per 100 per convertire il numero in una percentuale.
Cosa ti dice il coefficiente di leva finanziaria Tier 1?
Il coefficiente di leva finanziaria Tier 1 è stato introdotto dagli accordi di Basilea III, un trattato bancario di regolamentazione internazionale proposto dal Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria nel 2009. Il coefficiente utilizza il capitale di classe 1 per valutare il grado di leva finanziaria di una banca in relazione alle sue attività complessive. Maggiore è il coefficiente di leva finanziaria Tier 1, maggiore è la probabilità che la banca possa sopportare uno shock negativo al proprio bilancio.
Componenti del coefficiente di leva finanziaria Tier 1
Il capitale di classe 1 è il capitale di base di una banca secondo Basilea III e consiste nel capitale più stabile e liquido, nonché nel più efficace nell’assorbire le perdite durante una crisi finanziaria o una recessione.
Il denominatore del coefficiente di leva finanziaria Tier 1 è l’esposizione totale di una banca, che include le sue attività consolidate, l’esposizione ai derivati e alcune esposizioni fuori bilancio. Basilea III richiedeva alle banche di includere esposizioni fuori bilancio, come impegni a fornire prestiti a terzi, lettere di credito standby (SLOC), accettazioni e lettere di credito commerciali.
Requisiti del coefficiente di leva finanziaria di livello 1
Basilea III ha stabilito un requisito minimo del 3% per il coefficiente di leva finanziaria Tier 1, mentre ha lasciato aperta la possibilità di aumentare tale soglia per alcune istituzioni finanziarie di importanza sistemica.
Nel 2014, la Federal Reserve, l’ Office of the Comptroller of the Currency (OCC) e la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) hanno rilasciato regole sul capitale regolamentare che imponevano rapporti di leva più elevati per le banche di determinate dimensioni a partire dal 1 ° gennaio 2018 Le holding bancarie con più di $ 700 miliardi di attività totali consolidate o più di $ 10 trilioni di attività in gestione devono mantenere un buffer aggiuntivo del 2%, rendendo il loro coefficiente di leva finanziaria Tier 1 minimo del 5%.
Inoltre, se un istituto di deposito assicurato è coperto da un quadro di azioni correttive, il che significa che ha dimostrato carenze patrimoniali in passato, deve dimostrare almeno un coefficiente di leva finanziaria di livello 1 del 6% per essere considerato ben capitalizzato.
Esempio reale del coefficiente di leva finanziaria Tier 1
Di seguito sono riportati i coefficienti patrimoniali tratti dal bilancio della Bank of America Corporation rapporto sugli utili del terzo trimestre della banca del 31 ottobre 2018.
- Evidenziato in giallo nella parte inferiore della tabella, la banca ha segnalato un coefficiente di leva finanziaria Tier 1 dell’8,3% per il periodo.
- Possiamo calcolare il rapporto prendendo il capitale totale di classe 1 di $ 186.189 miliardi (evidenziato in verde) e dividendolo per il totale delle attività della banca di $ 2.240 trilioni (evidenziato in blu).
- Il calcolo è il seguente:$186,189 billion$2.240 trillion