Capitale di base

Cos’è Core Capital?

Il capitale di base si riferisce all’importo minimo di capitale che una banca dell’usato, come una banca di risparmio o una società di risparmio e prestito, deve avere a disposizione per conformarsi ai regolamenti della Federal Home Loan Bank (FHLB). Questa misura è stata sviluppata come una salvaguardia con cui proteggere i consumatori da perdite impreviste.

Punti chiave

• Il capitale di base è l’importo minimo di capitale che le banche dell’usato devono mantenere per conformarsi ai regolamenti della Federal Home Loan Bank.
• In combinazione con le attività ponderate per il rischio, il capitale di base viene utilizzato per determinare i rapporti Common Equity Tier1 (CET1) su cui le autorità di regolamentazione fanno affidamento per definire i requisiti patrimoniali di una banca.
• I requisiti CET1 sono diventati più severi dalla crisi finanziaria del 2008.

I regolamenti della Federal Home Loan Bank richiedono alle banche di avere un capitale di base che rappresenti un minimo del 6% delle attività complessive ponderate per il rischio della banca, il che può comportare capitale proprio (azioni ordinarie) e riserve dichiarate (attività mantenute). Creato per garantire che i consumatori siano protetti durante la creazione di conti finanziari, il capitale di base comprende una parte sostanziale del capitale di classe 1, che le autorità di regolamentazione considerano una misura della forza finanziaria di una banca.

Il capitale di classe 1 si riferisce al rapporto tra il capitale azionario di base di una banca e l’intero importo delle attività ponderate per il rischio (attività totali, ponderate per il rischio di credito) che una banca possiede. Le attività ponderate per il rischio sono definite dal Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria, un’autorità di vigilanza bancaria creata dai governatori delle banche centrali di oltre una dozzina di nazioni.

Le banche sono ritenute meno suscettibili al fallimento se hanno più capitale di base e meno attività ponderate per il rischio. D’altra parte, le autorità di regolamentazione considerano le banche soggette a fallimento, se è vero il contrario.

Esempio di livello 1

Per comprendere meglio come funzionano i rapporti Tier 1, considera il seguente scenario. Supponiamo che la Banca Amica, che detiene $ 3 di capitale proprio, presta $ 20 a un cliente. Supponendo che questo prestito, che ora è classificato come un asset di $ 20 nel bilancio della banca, abbia una ponderazione del rischio dell’80%. In questo caso, la Banca Amica trasporta $ 16 di attività ponderate per il rischio ($ 20