Un IRA è un piano qualificato?

Un piano pensionistico qualificato è un piano di investimento offerto da un datore di lavoro che si qualifica per le agevolazioni fiscali secondo le linee guida dell’Internal Revenue Service (IRS) e SIMPLE IRA ) da un datore di lavoro. Un tradizionale o Roth IRA non è quindi tecnicamente un piano qualificato, sebbene questi presentino molti degli stessi vantaggi fiscali per i risparmiatori in pensione.

Le aziende possono anche offrire piani non qualificati ai dipendenti che potrebbero includere piani di compensazione differita, assicurazioni sulla vita divise in dollari e piani di bonus per dirigenti. Poiché non sono conformi a ERISA, non godono dei vantaggi fiscali dei piani qualificati.

Punti chiave

• I piani pensionistici qualificati sono conti pensionistici con vantaggio fiscale offerti dai datori di lavoro e devono soddisfare i requisiti IRS.
• Esempi comuni di piani pensionistici qualificati includono 401 (k), 403 (b), SEP e SIMPLE IRA.
• Gli IRA tradizionali, pur condividendo molti dei vantaggi fiscali di piani come 401 (k) s, non sono offerti dai datori di lavoro e, pertanto, non sono piani qualificati.

IRA tradizionali

Gli IRA tradizionali sono piani di risparmio che ti consentono di beneficiare di una crescita fiscalmente avvantaggiata. Poiché i contributi a loro vengono effettuati con denaro che non è stato ancora tassato, gli investitori generalmente ottengono una cancellazione fiscale, sebbene tale cancellazione possa essere limitata o non consentita, a seconda del reddito e se si dispone di un piano pensionistico qualificato al lavoro.

Tuttavia, le tasse devono essere pagate sulle distribuzioni, che devi iniziare a ricevere all’età di 72 anni, anche se non sei ancora andato in pensione. Queste sono chiamate distribuzioni minime richieste (RMD);l’importo è determinato da una formula IRS che coinvolge la tua età e il saldo del tuo account. In genere, l’ultima volta che puoi iniziare a prenderli è entro il 1 aprile dell’anno successivo all’anno in cui compirai 72 anni.

C’è una sospensione temporanea sugli RMD a seguito dell’approvazione nel marzo 2020 dellalegge CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security), che è stata introdotta per aiutare i cittadini in mezzo alle ricadute finanziarie durante la pandemia COVID-19. Attualmente, i titolari di IRA possono evitare di prendere RMD fino alla fine del 2020.

Se ritiri dei fondi prima di compiere 59 anni e mezzo, sarai soggetto a una penale del 10% per il prelievo anticipato oltre al normale requisito di pagare l’imposta sul reddito dell’importo che prendi.

Ci sono anchelimiti a quanto puoi contribuire a un’IRA ogni anno. Nel 2021, sei limitato a un totale di $ 6.000 per l’anno ($ 7.000 se hai 50 anni o più) per tutti gli IRA che potresti avere.

I fornitori di piani IRA consentono ai titolari di designare beneficiari e alcuni titolari di piani consentono beneficiari per più generazioni. Poiché gli IRA tradizionali consentono alle persone di investire su base fiscale differita, sono adatti a persone che si trovano in una fascia fiscale elevata ma che prevedono di essere in una fascia bassa al momento del pensionamento.

Roth IRAs

I Roth IRA richiedono che gli investitori paghino le tasse sui contributi; in altre parole, contribuisci con fondi al netto delle imposte e non ottieni uno storno fiscale. Il vantaggio arriva quando vai in pensione: nessuna tassa viene applicata sulle distribuzioni, il che significa che non sei tassato su nessuno dei soldi che il tuo reddito guadagna negli anni in cui si trova nel tuo account Roth. Inoltre, se devi prelevare denaro dal conto, non sei tassato se prendi solo i contributi che hai originariamente versato.

I Roth IRA non hanno RMD, nessun requisito per iniziare a prendere distribuzioni. Un altro vantaggio dell’assenza di RMD: se puoi permetterti di detenere i fondi, possono continuare a crescere esentasse ed essere passati ai tuoi eredi. Tuttavia, gli eredi dovranno accettare le distribuzioni.

Poiché i Roth IRA consentono alle persone di investire su base esentasse, sono adatti per le persone che si trovano in una fascia fiscale bassa ma che prevedono di essere in una fascia più alta al momento del pensionamento. In effetti, ci sonolimitazioni di reddito su chi è autorizzato a contribuire a un Roth IRA.

Quelli con redditi più alti possono aprirne uno solo trasferendo il denaro tradizionale IRA o 401 (k) e pagando tasse sostanziali, un processo chiamatoapertura di una backdoor Roth IRA. Un’eccezione: coloro che hanno un Roth 401 (k) possono trasferirlo in un Roth IRA senza il requisito fiscale.

Piani pensionistici qualificati

Alcuni datori di lavoro offronopiani pensionistici a contribuzione definita oa benefici definiti. I datori di lavoro ricevono incentivi dal governo degli Stati Uniti per creare questi piani secondo le regole ERISA.

I piani a contribuzione definita, come 401 (k) s, hanno ampiamente sostituito i piani a benefici definiti (la pensione antiquata) 401 (k), in cui i datori di lavoro abbinano i contributi e i risparmi crescono su base fiscalmente vantaggiosa.

I piani nonqualificati non rientrano nelle linee guida ERISA, quindi non ricevono gli stessi vantaggi fiscali. Sono considerati beni del datore di lavoro e possono essere sequestrati dai creditori dell’azienda. Se il dipendente lascia, probabilmente perderà i benefici del piano non qualificato. I vantaggi sono l’assenza di limiti di contribuzione e una maggiore flessibilità. Un piano bonus esecutivo è un esempio.