Incidenti di proprietà

Cosa sono gli incidenti di proprietà?

Una persona (incluso un fiduciario) ha incidenti di proprietà se ha il diritto di cambiare i beneficiari di una polizza di assicurazione sulla vita, di prendere in prestito dal valore in contanti o di cambiare o modificare la polizza in qualsiasi modo. Ciò si verifica anche se la persona sceglie di non agire di conseguenza e anche se non prende in prestito dalla polizza. Semplicemente la capacità di farlo dà agli assicurati incidenti di proprietà.

Punti chiave

• Gli incidenti di proprietà sono un riferimento ai diritti di una persona o di un trustee di cambiare i beneficiari di una polizza di assicurazione sulla vita, di prendere in prestito dalla componente in contanti o di alterare la polizza in qualche modo.
• La questione degli episodi di proprietà si pone in termini di responsabilità fiscale quando una persona regala una polizza di assicurazione sulla vita a un’altra persona o entità.
• Quando viene effettuato un tale trasferimento, la persona che effettua il regalo deve rinunciare a tutti i diritti legali sulla polizza e non pagare alcun premio.
• Diversi tipi di polizze assicurative sulla vita hanno requisiti specifici per quanto riguarda gli incidenti di proprietà.

Comprensione degli incidenti di proprietà

A volte, l’ Internal Revenue Service (IRS) cercherà eventuali incidenti di proprietà di una persona che regala una polizza di assicurazione sulla vita a un’altra persona o entità. Quando si trasferisce una polizza, il proprietario originario deve rinunciare a tutti i diritti legali e non deve pagare i premi per mantenere in vigore la polizza.

Inoltre, al completamento del trasferimento, se l’assicurato o il cedente muore entro tre anni dalla data in cui la polizza è stata trasferita, i proventi dell’assicurazione sulla vita saranno inclusi nel valore lordo della proprietà del proprietario originario (chiamata regola dei tre anni ).

Incidenti di proprietà e un manuale sulle polizze di assicurazione sulla vita

Facendo un passo indietro, le polizze di assicurazione sulla vita sono numerose e tutte hanno una serie di caratteristiche speciali, come gli incidenti di proprietà. I principali tipi di polizze assicurative sulla vita includono polizze vita intera, vita a termine, vita universale e vita universale variabile (VUL).

Tutta la vita, uno dei tipi più comuni di assicurazione sulla vita, garantisce la copertura per l’intera vita dell’assicurato e include una prestazione in caso di morte e una componente di risparmio dove può accumularsi il valore in denaro. Il termine vita garantisce solo il pagamento di una prestazione in caso di morte durante un determinato periodo. Un assicurato può avere diverse opzioni alla scadenza del termine, incluso il rinnovo per un altro periodo, la conversione in copertura permanente o la cessazione completa della polizza.

La vita universale è un tipo di assicurazione sulla vita permanente che aggiunge un elemento di risparmio sugli investimenti più premi bassi.

Infine, la vita universale variabile (VUL) ha una componente di risparmio incorporata che consente l’investimento del valore in contanti in sottoconti. Simili ai fondi comuni di investimento, questi sottoconti consentono ai partecipanti al piano di selezionare opzioni con una diversa esposizione al rischio e al mercato. Sebbene i VUL possano generare rendimenti significativi, come con qualsiasi investimento, possono anche comportare perdite sostanziali.

Incidenti di proprietà e imposte sulle donazioni

Le normative sulla tassazione delle donazioni possono essere complesse e cambiare regolarmente. È sempre meglio verificare con le rispettive autorità fiscali se hai fatto un regalo a qualcuno, inclusa una polizza di assicurazione sulla vita del valore di oltre $ 15.000 a partire dal 1 ° gennaio 2018.