Come viene tassato il tuo 401 (k) quando vai in pensione?
Quando ritiri i fondi dal tuo 401 (k) – o “prendi distribuzioni”, in gergo IRS – inizi a goderti il reddito da questo pilastro della pensione e ad affrontare le sue conseguenze fiscali. Per la maggior parte delle persone, e con la maggior parte dei 401 (k), le distribuzioni sono tassate come reddito ordinario. Tuttavia, l’onere fiscale che dovrai sostenere varia in base al tipo di conto che hai: tradizionale o Roth 401 (k) e da come e quando prelevi i fondi da esso.
Punti chiave
- Il trattamento fiscale delle distribuzioni 401 (k) dipende dal tipo di piano: tradizionale o Roth.
- I prelievi tradizionali 401 (k) sono tassati all’aliquota dell’imposta sul reddito corrente di un individuo.
- In generale, i prelievi Roth 401 (k) non sono tassabili a condizione che il conto sia stato aperto almeno cinque anni fa e il titolare del conto abbia un’età pari o superiore a 59 anni e mezzo.
- I contributi corrispondenti del datore di lavoro a un Roth 401 (k) sono soggetti all’imposta sul reddito.
- Esistono strategie per ridurre al minimo la morsa fiscale delle distribuzioni 401 (k).
Calcolare le tasse su un tradizionale 401 (k)
Le distribuzioni da un normale, o tradizionale, 401 (k) sono abbastanza semplici nel loro trattamento fiscale. I tuoi contributi al piano sono stati pagati con dollari al lordo delle tasse, il che significa che sono stati detratti “dalla cima” del tuo stipendio lordo, riducendo il tuo reddito da lavoro imponibile e, quindi, le imposte sul reddito che hai pagato in quel momento. A causa di tale differimento, le tasse diventano dovute sui fondi 401 (k) una volta iniziate le distribuzioni.
Di solito, le distribuzioni di tali piani sono tassate come reddito ordinario all’aliquota della tua fascia di imposta nell’anno in cui effettui il prelievo. Ci sono, tuttavia, alcune eccezioni, anche se sei nato prima del 1936 e prendi la tua distribuzione come una somma forfettaria. In tal caso, potresti beneficiare di un trattamento fiscale speciale.
La situazione è più o meno la stessa per un IRA tradizionale, un altro conto di pensionamento differito dalle tasse che viene offerto da alcuni datori di lavoro più piccoli (come SEP IRA ) o può anche essere aperto da un individuo. Anche i contributi agli IRA tradizionali vengono effettuati con dollari al lordo delle tasse, quindi le tasse sono dovute su di loro quando il denaro viene ritirato.
Il termine per la dichiarazione dei redditi federali per le persone fisiche è stato prorogato dal 15 aprile 2021 al 17 maggio 2021. Il pagamento delle imposte dovute può essere posticipato alla stessa data. Il termine fiscale del tuo stato non può essere ritardato
Se sei stato colpito dal disastro della tempesta di neve in Texas nel febbraio 2021, la scadenza è stata spostata al 15 giugno 2021. Se non vivi in Texas ma sei stato colpito dalla tempesta, potresti comunque essere idoneo per la scadenza ritardata.3
Tasse su un tradizionale 401 (k)
Per l’anno fiscale 2020, ad esempio, pagabile il 17 maggio 2021, una coppia sposata che presenta la domanda congiuntamente e guadagna $ 80.000 insieme pagherebbe il 10% di tasse sui primi $ 19.400 di reddito, il 12% sui successivi $ 59.550 e il 22% sul rimanenti $ 1.050. Se il reddito della coppia è aumentato abbastanza da entrare nella fascia fiscale successiva, una parte del reddito aggiuntivo potrebbe essere tassata all’aliquota incrementale successiva più alta del 24%.
Questo aumento dell’aliquota fiscale rende importante considerare come i prelievi di 401 (k), che sono CL Sheldon & Company LLC ad Alexandria, in Virginia. “Ma ciò che è più importante è:” Cosa faranno le distribuzioni 401 (k) alle tue altre tasse e commissioni? ”
Sheldon citacome esempiola tassazione delle prestazioni di previdenza sociale. Normalmente, i benefici pensionistici della previdenza sociale non sono soggetti all’imposta sul reddito a meno che il reddito annuo complessivo del beneficiario non superi un determinato importo. Una distribuzione considerevole di 401 (k) potrebbe spingere il reddito di qualcuno oltre tale limite, facendo diventare imponibile una grossa fetta dei benefici della previdenza sociale quando sarebbero stati non tassati senza la distribuzione. Se il tuo reddito annuo supera $ 34.000 ($ 44.000 per le coppie sposate), l’85% delle prestazioni di previdenza sociale può essere tassato.
Come per gli altri redditi, le distribuzioni dai conti tradizionali 401 (k) e IRA tradizionali sono tassate su base incrementale, con aliquote costantemente più elevate per livelli di reddito progressivamente più elevati. Lealiquotesono state ridotte dal Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) del 2017. Ma la struttura di base, che comprende sette scaglioni fiscali, rimane intatta, così come le aliquote graduate. Inoltre, questa riduzione scadrà nel 2025.
Un esempio del genere sottolinea l’importanza di prestare molta attenzione a quando e come prelevare denaro dal tuo 401 (k).
Tasse su un Roth 401 (k)
Con un Roth 401 (k), la situazione fiscale è diversa. Come con un Roth IRA, i soldi che contribuisci a un Roth 401 (k) sono realizzati con dollari al netto delle tasse, il che significa che non hai ricevuto una detrazione fiscale per il contributo in quel momento. Quindi, poiché sei già stato tassato sui contributi, è improbabile che sarai tassato anche sulle tue distribuzioni, a condizione che le tue distribuzioni siano qualificate.
Affinché le distribuzioni si qualifichino, il Roth deve essere sufficientemente “invecchiato” (cioè stabilito) dal momento in cui hai contribuito ad esso, e devi essere abbastanza grande per effettuare prelievi senza penalità. “Mentre il Roth designato 401 (k) cresce esentasse, fai attenzione a Dougherty & Associates, a Cincinnati, Ohio.
Una nota importante: queste regole e restrizioni si applicano al denaro guadagnato dal tuo account: qualsiasi cosa al di sopra e al di là di ciò che hai depositato su di esso. A differenza del tradizionale 401 (k), puoi ricevere distribuzioni dei tuoi contributi dalla varietà Roth in qualsiasi momento senza penalità. I guadagni, tuttavia, devono ancora essere riportati nella dichiarazione dei redditi;in effetti, l’intera distribuzione lo fa.
Come il tradizionale 401 (k), i termini di Roth 401 (k) s stabiliscono che le distribuzioni minime richieste (RMD) devono iniziare entro i 72 anni (a differenza dei Roth IRA), sebbene questo requisito sia stato rinunciato anche per questi conti nel 2020 dopo l’introduzione della legge CARES.
Tuttavia, il tuo Roth 401 (k) non è completamente chiaro, dal punto di vista fiscale. Se il tuo datore di lavoro abbina i tuoi contributi a un Roth, quella parte del denaro è considerata realizzata con dollari al lordo delle imposte. Quindi dovraipagare le tasse su quei contributi quando prendi le distribuzioni. Sono tassati come reddito ordinario.
Strategie fiscali speciali 401 (k)
Per alcuni contribuenti, altre strategie relative ai conti pensionistici possono consentire una riduzione del loro morso fiscale.
Dichiarare le azioni della società un guadagno di capitale
Alcune aziende premiano i dipendenti con azioni e spesso incoraggiano i destinatari a detenere tali investimenti entro 401 (k) so altri conti pensionistici. Sebbene questa disposizione possa avere degli svantaggi, i suoi potenziali vantaggi possono includere un trattamento fiscale più favorevole.
Christopher Cannon, MS, CFP®, di RetireRight Pittsburgh, afferma: “Le un trattamento di apprezzamento netto non realizzato. Ciò significa che la crescita delle azioni al di sopra della base viene considerata come plusvalenza tassi, non [come] reddito ordinario. Questo può equivalere a enormi risparmi fiscali. Troppi partecipanti e consulenti non si accorgono di questo quando distribuiscono i soldi o trasferiscono il 401 (k) a un’IRA “.
In generale, i pianificatori finanziari considerano il pagamento dell’imposta sulle plusvalenze alungo termine più vantaggioso per i contribuenti rispetto all’imposta sul reddito. Per quelli in fasce fiscali più elevate, le aliquote dell’imposta sul reddito sono circa il doppio di quelle che si applicano per le plusvalenze. A partire dall’anno fiscale 2020 e 2021, le aliquote fiscali sulle plusvalenze sono pari a zero, 15% e 20%, a seconda del livello del tuo reddito.
Fondi di rollover
Puoi anche evitare la tassazione sui tuoi guadagni Roth 401 (k) se il tuo prelievo è ai fini il rollover diretto, non vengono addebitate tasse aggiuntive. Se il rollover non è diretto, il che significa che i fondi vengono distribuiti al titolare del conto piuttosto che da un’istituzione a un’altra, i fondi devono essere depositati in un altro conto Roth 401 (k) o Roth IRA entro 60 giorni per evitare la tassazione.
Inoltre, un rollover indiretto significa che la parte della distribuzione attribuibile ai contributi non può essere trasferita a un altro Roth 401 (k) ma può essere trasferita in un Roth IRA. La parte relativa ai guadagni della distribuzione può essere depositata su entrambi i tipi di conto.
La linea di fondo
La gestione e la riduzione al minimo del carico fiscale del tuo account 401 (k) inizia con la scelta tra Roth 401 (k), finanziato da contributi post-tasse, e un tradizionale 401 (k), che riceve un reddito ante imposte. Alcuni professionisti consigliano di detenere entrambi per ridurre al minimo il rischio di pagare tutte le tasse risultanti ora o tutte in seguito.
Come per molte altre decisioni di pensionamento, la scelta tra Roth e conti regolari, se si ha accesso a entrambi, dipenderà da fattori individuali come l’età, il reddito, la fascia d’imposta e lo stato domestico. Data la complessità di soppesare queste considerazioni, e altro ancora, è saggio cercare una consulenza professionale.