Conti pensione all’estero
Se hai lavorato all’estero ad un certo punto, ti starai chiedendo se il reddito da pensione estera è tassabile negli Stati Uniti Potresti potenzialmente affrontare un impatto fiscale sia dagli Stati Uniti che dall’altra contea (o paesi), quindi è essenziale capire come le tasse lavora prima di iniziare a percepire la pensione. Ecco cosa devi sapere sulle tasse sulle pensioni estere.
Punti chiave
- Ordinare le prestazioni pensionistiche dopo aver lavorato all’estero può essere un labirinto complesso e difficile da navigare.
- Le fonti straniere di reddito da pensione includono pensioni, rendite, trust e governi stranieri.
- Alcuni datori di lavoro consentono ai lavoratori di creare trust quando gli IRA, che sono disponibili solo per coloro che hanno un reddito da lavoro negli Stati Uniti, non sono un’opzione quando si lavora all’estero.
- La rinuncia alla cittadinanza statunitense è un’opzione quando la situazione fiscale diventa troppo complessa.
- Contattare uno specialista può aiutare a massimizzare il reddito da pensione riducendo al minimo le tasse.
Potresti pensare che le regole di pensionamento del sistema fiscale statunitense siano complesse. Per coloro che hanno lavorato all’estero, le implicazioni fiscali per il reddito da pensione possono essere un labirinto ancora più frustrante di regolamenti e accordi trattati. Chiunque riceva una pensione straniera o il pagamento di una rendita deve diventare uno specialista, non solo nel diritto fiscale degli Stati Uniti ma nei trattati fiscali internazionali, nonché nelle normative fiscali nel paese da cui proviene la pensione o la rendita.
Se è il tuo primo anno a sistemare i tuoi obblighi fiscali dopo aver lavorato all’estero, valuta la possibilità di chiedere aiuto. Specialisti in diritto tributario internazionale e aziende pensionistiche possono metterti sulla strada giusta. Questo ti aiuterà a ridurre al minimo il tuo impatto fiscale e massimizzare la quantità di denaro che riceverai dai tuoi risparmi per la pensione.
Rendite o rendite di vecchiaia straniere
Il reddito da pensione da fonti estere può provenire da diversi tipi di conti:
- Un piano pensionistico o una rendita vitalizia direttamente da un datore di lavoro straniero
- Un trust stabilito per te da un datore di lavoro straniero
- Un pagamento da un governo straniero o da una delle sue agenzie (questo potrebbe includere una pensione di sicurezza sociale straniera)
- Pagamenti da una compagnia di assicurazioni straniera
- Un trust estero o altra entità designata per pagare la rendita
Anche se hai lavorato per un’azienda americana all’estero, potresti ricevere il pagamento di una rendita da un fondo estero a causa delle complicazioni del finanziamento di una pensione con reddito estero. Il finanziamento di un conto pensione individuale (IRA) a volte può essere impossibile perché la maggior parte del tuo reddito può essere esclusa dalle tasse statunitensi attraverso l’ esclusione del reddito da lavoro straniero e l’ esclusione degli alloggi all’estero.2
Gli alloggi stranieri e le esclusioni di reddito dall’estero consentono agli americani che lavorano all’estero di ridurre il proprio reddito da lavoro per evitare la tassazione da parte degli Stati Uniti Tuttavia, queste esclusioni spesso rendono difficile investire utilizzando gli IRA.2 Per qualificarsi per contribuire a un’IRA, è necessario aver guadagnato un reddito negli Stati Uniti o un reddito su cui vengono pagate le tasse statunitensi. In sostituzione, alcune società statunitensi hanno istituito un trust estero per i propri dipendenti che lavorano all’estero per consentire loro di risparmiare per la pensione.
Trappola del Trattato
Quando arriva il momento di riscuotere le pensioni o le rendite estere, il modo in cui verranno tassate dipende da quali paesi detengono i fondi pensione e dal tipo di trattato fiscale in vigore tra gli Stati Uniti e gli altri paesi coinvolti.
Ogni paese ha negoziato un trattato diverso con gli Stati Uniti. Può avere molto senso lavorare con un consulente fiscale che abbia familiarità con il diritto tributario statunitense e con i trattati internazionali e le leggi fiscali pertinenti. Questi trattati spesso includono crediti d’imposta e altri strumenti che consentono di ridurre al minimo l’importo delle tasse dovute. Naturalmente, ci vorranno alcune ricerche per essere sicuri di compilare correttamente i moduli fiscali sia negli Stati Uniti che in altri paesi stranieri per ridurre al minimo il tuo impatto fiscale.
Imposta sulle pensioni estere
In molti paesi, una pensione straniera gode di un trattamento fiscale favorevole all’interno del paese, ma generalmente non si qualifica come piano pensionistico qualificato ai sensi del codice fiscale IRS. Ciò significa che per le società e i loro dipendenti, i contributi non sono deducibili dalle tasse. Poiché questa tende ad essere la regola, i pagamenti che ricevi dal tuo piano pensionistico estero non sono trattati come una pensione con sede negli Stati Uniti.
Infatti, anche i tuoi contributi ai piani pensionistici non qualificati sono tassati integralmente come parte del tuo reddito lordo. Ciò significa che la tua pensione estera potrebbe effettivamente essere tassata due volte: una volta quando hai contribuito con il denaro e un’altra quando lo riscuoti durante il pensionamento.
I trattati fiscali con molti paesi risolvono questo problema in modo che la responsabilità fiscale federale degli Stati Uniti possa essere compensata. Tuttavia, tu e il tuo consulente dovete essere a conoscenza dei trattati e di come compilare i moduli sia per gli Stati Uniti che per il paese straniero coinvolto.
Se hai pensioni da paesi stranieri in cui hai lavorato, puoi iniziare a ricercare trattati fiscali tra gli Stati Uniti e quei paesi sul sito web dell’Internal Revenue Service (IRS) degli Stati Uniti. Per alcuni dei principali paesi, esistono pubblicazioni IRS individuali, come la pubblicazione 597 — Informazioni sul Trattato sull’imposta sul reddito tra Stati Uniti e Canada.
Requisiti per la rendicontazione degli investimenti negli Stati Uniti
Oltre a rispettare le norme fiscali quando si ricevono pensioni o rendite estere, è anche fondamentale segnalare adeguatamente eventuali partecipazioni in banche estere o società di investimento. IlForeign Account Tax Compliance Act (FATCA) degli Stati Unitirichiede che qualsiasi istituzione che detiene più di $ 10.000 per un cittadino statunitense riferisca le informazioni sul conto al Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti.
In base a questa legge, i cittadini statunitensi che risiedono negli Stati Uniti devono includere nella dichiarazione dei redditi negli Stati Uniti tutte le attività finanziarie che superano i $ 50.000 detenute presso istituti finanziari non statunitensi. Per coloro che risiedono al di fuori degli Stati Uniti, la segnalazione diventa obbligatoria a $ 300.000.
Questo può creare un altro tipo di problema fiscale per i cittadini statunitensi che lavorano all’estero perché anche la compilazione di un modulo per segnalare i beni in istituzioni finanziarie non statunitensi può aumentare la probabilità di un audit IRS.
Se i tuoi averi pensionistici sono in un fondo che l’IRS classifica come un investimento estero passivo (PFIC), le sanzioni possono essere particolarmente rigide per coloro che non presentano. Le plusvalenze dai conti PFIC sono tassate all’aliquota più alta delle plusvalenze del 37%. Non esiste un tasso di plusvalenza a lungo termine del 15% per queste partecipazioni estere.
Investire all’estero può anche richiedere il pagamento di commissioni molto più elevate rispetto a quelle addebitate dalle istituzioni statunitensi. La sesta edizione del Global Investor Experience Study di Morningstar ha rilevato una tendenza verso una riduzione delle commissioni sui fondi a livello globale; tuttavia, alcuni mercati stanno adottando le migliori pratiche mentre altri devono migliorare. Ecco come si accumulano i paesi in termini di commissioni e spese:
Conti pensionistici statunitensi e stranieri
Quindi, è meglio tenere i tuoi investimenti pensionistici negli Stati Uniti o in conti esteri? Anche questa non è una domanda facile a cui rispondere perché dipende da dove ti aspetti di essere durante il pensionamento.
Se prevedi di vivere al di fuori degli Stati Uniti in un paese con una valuta stabile, in genere è meglio tenere la maggior parte dei tuoi soldi in quel paese per evitare un altro grave rischio di investimento internazionale: problemi relativi al valore della valuta che usi per il tuo quotidiano spese di soggiorno. Il modo migliore per evitare un problema di cambio di valuta è mantenere i tuoi investimenti nella valuta che utilizzerai più spesso in pensione.
Rinuncia alla cittadinanza statunitense
Alcuni cittadini statunitensi stanno affrontando complicazioni fiscali statunitensi straniero non residente (NRA).
La possibilità o meno di riscuotere la previdenza sociale dipenderà dagli accordi bilaterali tra gli Stati Uniti e il paese straniero in cui risiedi. In molti paesi, i pagamenti possono continuare, ma in alcuni paesi i benefici della previdenza sociale cessano. La modifica dello stato in “NRA” può anche influire sui benefici per i familiari a carico e per i sopravvissuti.
Se stai pensando di rinunciare alla cittadinanza statunitense per evitare il labirinto delle tasse per la pensione straniera, pensa attentamente all’effetto sui benefici della previdenza sociale prima di prendere quella decisione.
In qualità di straniero non residente, ea seconda di dove vivi, potresti dover tornare negli Stati Uniti per un mese intero (da mezzanotte a mezzanotte) ogni sei mesi per continuare a ricevere i sussidi di Social Security.
La linea di fondo
L’imposta sulle pensioni estere e la riscossione della sicurezza sociale all’estero possono essere complicate. Se hai lavorato all’estero e hai costruito il tuo portafoglio pensionistico al di fuori degli Stati Uniti, chiedi una consulenza professionale prima di iniziare a percepire la pensione o la rendita. Ciò ti consentirà di massimizzare il tuo reddito pensionistico e ridurre al minimo il tuo morso fiscale sia dagli Stati Uniti che dal paese (o paesi) in cui sono detenuti i fondi pensione.