Come vengono tassati i guadagni di capitale dai fondi comuni di investimento negli Stati Uniti

Se possiedi fondi comuni di investimento che non si trovano in un conto esentasse, compilare 1040 può sembrare scoraggiante. A volte c’è una serie intimidatoria di regole e calcoli sui moduli. Come accade, tuttavia, ci sono diversi modi per rendere i tuoi fondi comuni di investimento che investono in modo efficiente dal punto di vista fiscale.

Punti chiave

• I fondi azionari sono tassati all’aliquota fiscale sulle plusvalenze.
• I fondi obbligazionari sono tassati in modo diverso e alcuni sono addirittura esenti da tasse, come quelli che investono in obbligazioni municipali.
• I fondi internazionali sono spesso tassati (una volta) all’aliquota fiscale del paese emittente. Tuttavia, potresti dover pagare le tasse due volte se il paese di emissione non ha un trattato fiscale con gli Stati Uniti
• Mettere investimenti in conti di investimento come 401 (k) so IRA ti assicura di massimizzare il tuo potenziale di risparmio fiscale.

Fondi azionari

C’è una differenza tra la responsabilità fiscale per uno stock e un fondo obbligazionario. I fondi azionari, se scambiano le azioni componenti, vengono tassati sulle plusvalenze. Emettono anche distribuzioni, anch’esse tassabili.

Per le plusvalenze sono previste due aliquote: a breve termine (meno di un anno) e a lungo termine (per le attività detenute per più di un anno). Le plusvalenze a lungo termine sono inferiori con un massimo del 20%. La maggior parte delle persone paga il 15% o lo 0%. I guadagni a breve termine sono tassati come reddito ordinario.

A volte i fondi azionari effettuano distribuzioni, che potrebbero essere dividendi o semplicemente guadagni dalle vendite di azioni; nel primo caso, possono essere tassati all’aliquota delle plusvalenze a lungo termine. Le distribuzioni del fondo sono tassate indipendentemente dal fatto che il denaro venga reinvestito o meno in più quote del fondo. E, naturalmente, ci sono tasse se le quote del fondo vengono vendute con un guadagno (o detrazioni se c’è una perdita).

Fondi obbligazionari

I fondi obbligazionari sono un po ‘diversi. L’interesse guadagnato è tassato come reddito ordinario. Ma ci sono alcune rughe in più a seconda del tipo di fondo obbligazionario che acquisti. Ad esempio, ci sono fondi obbligazionari municipali esentasse, ma in genere la detrazione fiscale si applica solo se vivi nello stesso stato in cui sono state emesse quelle obbligazioni.

Nella maggior parte dei casi, i fondi obbligazionari municipali non sono tassabili a livello federale, mentre il debito federale (ad esempio il fondo Treasury Bill ) sarà esente dall’imposta sul reddito statale ma comunque tassabile a livello federale.

Fondi internazionali

Questo ci porta alla terza categoria di fondi: internazionale. A volte i fondi internazionali non sono tassati, a causa del credito d’imposta estero. Per evitare di tassare due volte le persone, l’ Internal Revenue Service (IRS) consente crediti per tasse estere già pagate. Ciò può renderli un buon diversificatore e una copertura fiscale. Tuttavia, è importante esaminare attentamente quali paesi coprono i fondi. Nei paesi con un trattato fiscale con gli Stati Uniti potresti essere tassato due volte.

Efficienza fiscale

Anche se le norme fiscali sono complicate per i fondi, l’efficienza fiscale può comunque essere massimizzata. In primo luogo, ridurre al minimo il trading. Un fondo che commercia molto dovrà sostenere più tasse, punto. Una strategia utile è mettere i fondi obbligazionari in un conto 401 (k) o in un conto pensione individuale (IRA), ad esempio, mantenendo i fondi azionari in un conto tassabile. Il motivo è che le distribuzioni di fondi obbligazionari sono tassate a qualunque tasso si applichi al tuo reddito, il che significa che ogni anno ci sarà una riduzione delle tasse.

Non c’è inoltre alcuna garanzia che i fondi azionari supereranno i fondi obbligazionari (o viceversa) o che i tassi di interesse rimarranno bassi come sono, quindi la cosa più semplice è differire le tasse fino a quando non ritirerai il denaro.

I fondi azionari, nel frattempo, vengono tassati all’aliquota sulle plusvalenze, che per la maggior parte del tempo è inferiore all’aliquota sul reddito ordinario. Ciò significa che in realtà è meglio pagare il tasso più piccolo ogni anno piuttosto che il tasso più alto sul reddito derivante dalla vendita delle quote del fondo lungo la strada.

Un tipo di fondo indicizzato è un fondo negoziato in borsa (ETF). Gli ETF possono dimostrarsi più efficienti dal punto di vista fiscale perché un ETF che si sta riequilibrando non dovrà pagare le stesse tasse di un fondo comune di investimento. In pratica, i gestori di fondi venderanno quasi sempre per primi i titoli di base con il costo più elevato, il che significa che scaricheranno le cose che stanno perdendo o guadagnando meno e pagheranno meno in plusvalenza.