Per quanto tempo devo conservare i miei registri fiscali?

L’ Internal Revenue Service (IRS) ha alcune regole rigide e veloci per quanto tempo i contribuenti dovrebbero conservare i loro registri fiscali.

Come afferma l’IRS, la durata della tenuta dei registri fiscali dipende da “azione, spesa o evento” che influisce su tali registri. Queste azioni e tali scadenze sono importanti, poiché influiscono sui termini di prescrizione su eventuali modifiche alla dichiarazione dei redditi o sulla capacità del governo federale di richiedere pagamenti fiscali aggiuntivi da parte dell’utente.

Il periodo di prescrizione è il tempo in cui è possibile modificare la dichiarazione dei redditi per richiedere un credito o un rimborso, o il tempo in cui l’IRS può valutare l’imposta aggiuntiva.

Le seguenti informazioni provengono direttamente da IRS.gov, che indica per quanto tempo conservare le dichiarazioni dei redditi. Gli anni specificati iniziano dopo la presentazione della dichiarazione. Qualsiasi reso presentato prima della data di scadenza si considera presentato alla data di scadenza.

1. Conserva i registri per tre anni se le situazioni (4), (5) e (6) di seguito non ti riguardano.
2. Conserva i registri per tre anni dalla data in cui hai presentato la dichiarazione originale o due anni dalla data in cui hai pagato l’imposta, a seconda di quale sia successiva, se presenti una richiesta di credito o rimborso dopo aver presentato la dichiarazione.
3. Conservare i registri per sette anni se si presenta un reclamo per una perdita da titoli privi di valore o deduzione di crediti inesigibili.
4. Conserva i registri per sei anni se non dichiari il reddito che dovresti dichiarare, ed è più del 25% del reddito lordo mostrato sul tuo ritorno.
5. Conserva i record a tempo indeterminato se non presenti una restituzione.
6. Conserva i registri a tempo indeterminato se presenti una restituzione fraudolenta.
7. Conserva i registri delle imposte sul lavoro per almeno quattro anni dalla data in cui l’imposta diventa dovuta o è pagata, a seconda di quale data sia successiva.

Domande importanti

Le seguenti domande dovrebbero essere applicate a ciascun record quando decidi se conservare un documento o buttarlo via:

I record sono collegati alla proprietà?

L’IRS dichiara di conservare i documenti relativi alla proprietà fino alla scadenza del periodo di prescrizione per l’anno in cui si dispone della proprietà in una disposizione imponibile. Il motivo per archiviare questi record è determinare eventualidetrazioni di deprezzamento, ammortamento o esaurimento e determinare il guadagno o la perdita quando si vende o si cede la proprietà.

In generale, se hai ricevuto una proprietà in uno scambio non tassabile, la tua base in quella proprietà è la stessa della proprietà a cui hai rinunciato, aumentata del denaro che hai pagato.È necessario conservare i registri sulla vecchia proprietà, nonché sulla nuova proprietà, fino alla scadenza del periodo di prescrizione per l’anno in cui si dispone della nuova proprietà in una disposizione imponibile.

Cosa devo fare con i miei record per scopi non fiscali?

L’IRS afferma che quando i registri fiscali non sono più necessari per scopi fiscali specifici, non smaltirli fino a quando non si ha la certezza che non saranno necessari per altri motivi. Molte volte, altri enti richiederanno documenti fiscali per i propri scopi. Le compagnie di assicurazione oi creditori spesso ti chiedono di conservare i file più a lungo di quanto richiesto dall’IRS. In caso di dubbio, vai sul sicuro e mantieni i registri.

Advisor Insight

Se l’IRS rileva un errore sostanziale nel tuo rendimento attuale, potrebbe tornare indietro di sei anni nella tua storia fiscale per indagare. Tuttavia, potresti voler conservare i tuoi resi anche più a lungo. I tuoi documenti fiscali riassumono la tua vita finanziaria. Contengono importanti dati sulla base dei costi che potrebbero essere difficili da trovare tra diversi anni. Questo è un problema meno grave oggi perché i custodi degli account sono ora tenuti a segnalare e trasferire i dati sui costi con le risorse. Ma perché affidarsi al custode quando hai le informazioni? Il tuo ritorno convaliderà anche il tuo reddito e se hai versato contributi al piano pensionistico. Le migliori pratiche suggeriscono di conservare le dichiarazioni dei redditi e i documenti giustificativi il più a lungo possibile. In questa era di archiviazione elettronica e conservazione dei registri, è una cosa facile da fare.

Neal Frankle, CFP® Wealth Resources Group Westlake Village, CA