Come vengono tassati i dividendi degli ETF
Gli ETF partecipazioni azionarie, viene tassato proprio come sarebbe tassata la vendita di tali azioni.
Se detieni un ETF per più di un anno, pagherai l’imposta sulle plusvalenze. Se lo mantieni per meno di un anno, gli eventuali profitti saranno trattati come entrate ordinarie. L’unica eccezione sono gli ETF sui metalli preziosi. Se un ETF su metalli preziosi contiene effettivamente metalli preziosi, l’ETF sarà tassato come oggetto da collezione, il che significa che sarà tassato a un’aliquota massima del 28%. Tuttavia, questa è ancora una cattiva notizia per la maggior parte degli investitori.
Tassazione dei dividendi qualificati ETF
Per prima cosa stabiliamo che gli ETF che detengono azioni di solito pagano dividendi una volta all’anno e gli ETF che detengono obbligazioni di solito pagano interessi mensilmente. Se stai investendo in un ETF che detiene azioni, allora vuoi assicurarti che stia pagando dividendi qualificati.
I dividendi qualificati devono essere pagati da una società americana o da una società estera qualificata. Non devono essere elencati come dividendi non qualificati con l’IRS e il periodo di detenzione deve essere stato rispettato.
Per ricevere un dividendo qualificato, è necessario detenere un ETF per più di 60 giorni prima dell’emissione del dividendo. Le attuali aliquote fiscali sui dividendi qualificati sono del 5%, 15% e 20%, a seconda dello stato di deposito e della fascia fiscale.
Se detieni un ETF per meno di 60 giorni, i dividendi saranno tassati come reddito ordinario. Tutti i proventi da dividendi saranno riportati sul modulo 1099-DIV.
ETF potenzialmente sicuri con rendimenti interessanti
Nessun investimento è a prova di proiettile. Se il mercato azionario regge quanto molte persone si aspettano, allora iShares US Preferred Stock ( rapporto di spesa. In questo caso, è dello 0,46%, che è leggermente superiore al rapporto di spesa medio dell’ETF dello 0,44%. PFF, al momento della stesura di questo documento, rende 5,04%.
Lo stesso avviso di cui sopra si applica a WisdomTree Total Dividend ETF ( DTD ). Questo ETF replica la performance dell’indice WisdomTree Dividend e ha un rapporto di spesa di appena lo 0,28% e un rendimento di distribuzione del 3,83%.
La linea di fondo
Gli obblighi fiscali per i dividendi dell’ETF dipendono dal fatto che siano o meno dividendi qualificati o non qualificati. Se sono dividendi non qualificati, saranno tassati alla tua normale aliquota di reddito. Se sono dividendi qualificati, saranno tassati tra il 5% e il 20%. Se stai cercando ETF che pagano dividendi in cui investire, puoi utilizzare PFF e DTD come punti di partenza o fare la tua ricerca su altri ETF che pagano dividendi elevati. (Per ulteriori informazioni, vedere: 5 ETF con dividendi con potenziale di crescita ).
Dan Moskowitz non ha posizioni in PFF o DTD.