Calcola il coefficiente di leva finanziaria utilizzando il capitale di classe 1
Il coefficiente di leva finanziaria di livello 1 viene utilizzato per determinare l’adeguatezza patrimoniale di una banca o di una holding e pone vincoli su come una banca può sfruttare il proprio capitale. Calcola il coefficiente di leva finanziaria di livello 1 di una banca | dividendo il suo capitale di classe 1 per il totale medio delle attività consolidate.
Il capitale di classe 1 di una banca viene calcolato sommando il patrimonio netto e gli utili non distribuiti e sottraendo l’avviamento. Successivamente, è necessario calcolare la media delle attività consolidate totali calcolando la media delle attività trimestrali più recenti della banca dal più recente rapporto consolidato di condizione e reddito della banca, noto anche come rapporto di chiamata.
Se il coefficiente di leva finanziaria di una bancaè maggiore o uguale al 5%, si considera ben capitalizzata. Se il suo coefficiente di leva finanziaria è del 4%, la banca è considerata adeguatamente capitalizzata. La banca è sottocapitalizzata se il suo coefficiente di leva finanziaria è inferiore al 4%. Se il coefficiente di leva finanziaria della banca è inferiore al 3%, è considerato significativamente sottocapitalizzato.
Ad esempio, la banca Z ha un capitale di primo livello di $ 1 milione e un patrimonio totale consolidato medio di $ 16 milioni. Pertanto, il suo coefficiente di leva finanziaria di livello 1 è del 6,25% ($ 1 milione / $ 16 milioni) ed è considerato ben capitalizzato.
D’altra parte, la banca Y ha un capitale di primo livello di $ 2 milioni e un patrimonio totale consolidato medio di $ 66,66 milioni. Di conseguenza, il suo coefficiente di leva finanziaria è del 3% ($ 2 milioni / $ 66,66 milioni) e la banca Y è considerata adeguatamente capitalizzata.
La banca X ha un capitale di primo livello di $ 5 milioni e un patrimonio consolidato medio di $ 260 milioni. Pertanto, la banca è notevolmente sottocapitalizzata perché il suo coefficiente di leva finanziaria è dell’1,92% ($ 5 milioni / $ 260 milioni).