Heroes Earned Retirement Opportunities Act (HERO)
Cos’è l’Heroes Earned Retirement Opportunities Act (HERO)?
L’Heroes Earned Retirement Opportunities Act (HERO) è una legge del 2006 che consente al personale militare di finanziare i propri conti pensionistici individuali (IRA) con la paga di combattimento. Si tratta di una agevolazione fiscale pensata per coloro che hanno prestato servizio in zone di combattimento. Secondo la legge, il risarcimento relativo al combattimento pagato dal gennaio 2004, che è esentasse, può essere utilizzato per finanziare gli IRA.
Punti chiave
- L’Heroes Earned Retirement Opportunities Act (HERO) consente al personale militare di utilizzare la paga di combattimento per i conti pensionistici individuali (IRA).
- La paga di combattimento è un reddito esentasse per il personale militare, ma le regole generali dell’IRA richiedono che il titolare del conto abbia un reddito imponibile prima di contribuire.
- La legge HERO consente a tale personale di aggirare il requisito che i contributi IRA siano con reddito imponibile guadagnato.
Capire l’HERO Act
Prima del passaggio della legge, il personale militare la cui principale fonte di risarcimento era la paga di combattimento non sarebbe stato in grado di contribuire a un’IRA, né tradizionale né Roth IRA. Questo perché la paga di combattimento non è normalmente tassabile e solo il reddito tassabile può essere contribuito a un’IRA. Se l’intero reddito di una persona veniva guadagnato in una zona di combattimento, quella persona aveva un reddito imponibile pari a zero.
La legge approvata il 18 maggio 2006, ha risolto questo Catch-22 e ha retrodatato la modifica a gennaio 2004 per le persone colpite. Ora, il personale militare può creare un’IRA e finanziarla con la paga di combattimento, fino ai limiti annuali fissati dall’IRS. Per il 2012 e il 2021, il limite è di $ 6.000 all’anno. Le persone di età pari o superiore a 50 anni possono aggiungere altri $ 1.000 all’anno come contributo di recupero.
Secondo l’ Internal Revenue Service (IRS), “per avere diritto ai benefici fiscali legati al combattimento, devi essere un membro idoneo che soddisfa una delle seguenti opzioni con il servizio in un’area.
- Servizio in un’area di combattimento attiva come designato dall’Ordine Esecutivo e… Ricevi una paga speciale per il servizio soggetto a fuoco ostile o pericolo imminente come certificato dal Dipartimento della Difesa.
- Servizio in un’area di supporto come designato dal Dipartimento della Difesa per il sostegno diretto delle operazioni militari nella zona di combattimento e… Ricevere una paga speciale per il servizio soggetto a fuoco ostile o pericolo imminente come certificato dal Dipartimento della Difesa.
- Servizio in un’operazione di emergenza come designato dal Dipartimento della Difesa e… Ricevi una retribuzione speciale per il servizio soggetto a fuoco ostile o pericolo imminente come certificato dal Dipartimento della Difesa. “
Se ricevi una paga di combattimento come membro militare, ora puoi finanziare un’IRA (fino a $ 6.000 all’anno nel 2021, se hai meno di 50 anni) con quel reddito.
considerazioni speciali
Con l’approvazione di questa legge, i veterani del combattimento possono creare un account IRA tradizionale o Roth IRA e contribuire fino al limite annuale. Il personale militare può anche creare entrambi i tipi di conti e dividere il denaro, supponendo che soddisfino i requisiti di reddito e contribuzione per Roth IRA.
Con un IRA tradizionale, non sono dovute tasse fino a quando il titolare del conto non effettua un prelievo, presumibilmente dopo il ritiro. Con un Roth IRA, le imposte sul reddito dell’importo pagato sono dovute in quell’anno fiscale, ma i proventi sono esenti da imposte lungo la strada.