Frode

Che cos’è la frode?

La frode è un’azione intenzionalmente ingannevole progettata per fornire all’autore un guadagno illegale o per negare un diritto a una vittima. I tipi di frode includono frode fiscale, frode con carta di credito, frode tramite bonifico bancario, frode in titoli e frode in caso di fallimento. L’attività fraudolenta può essere svolta da un individuo, da più individui o da un’azienda nel suo complesso.

Punti chiave

• La frode implica l’inganno con l’intenzione di guadagnare illegalmente o in modo non etico a scapito di un altro.
• In finanza, la frode può assumere molte forme, tra cui la presentazione di false richieste di risarcimento assicurativo, la cottura dei libri, schemi di svuotamento e furto di identità che portano ad acquisti non autorizzati.
• La frode costa all’economia miliardi di dollari ogni anno e coloro che vengono catturati sono soggetti a multe e al carcere.

Frode spiegata

La frode implica la falsa rappresentazione di fatti, sia trattenendo intenzionalmente informazioni importanti sia fornendo false dichiarazioni a un’altra parte allo scopo specifico di ottenere qualcosa che potrebbe non essere stato fornito senza l’inganno.

Spesso, l’autore della frode è a conoscenza di informazioni che la vittima designata non è, consentendo all’autore di ingannare la vittima. Fondamentalmente, l’individuo o l’azienda che commette una frode sta sfruttando l’asimmetria delle informazioni; in particolare, che il costo delle risorse per la revisione e la verifica di tali informazioni può essere sufficientemente significativo da creare un disincentivo a investire completamente nella prevenzione delle frodi.

Sia gli stati che il governo federale hanno leggi che criminalizzano la frode, sebbene le azioni fraudolente non sempre possano portare a un processo penale. I pubblici ministeri hanno spesso una discrezionalità sostanziale nel determinare se un caso debba essere sottoposto a processo e possono invece perseguire un accordo se ciò si tradurrà in una risoluzione più rapida e meno costosa. Se un caso di frode va in giudizio, l’autore può essere condannato e mandato in prigione.

Considerazioni legali

Mentre il governo può decidere che un caso di frode può essere risolto al di fuori del procedimento penale, le parti non governative che rivendicano lesioni possono perseguire una causa civile. Le vittime di frode possono citare in giudizio l’autore del reato per il recupero dei fondi o, nel caso in cui non si sia verificata alcuna perdita monetaria, possono citare in giudizio per ristabilire i diritti della vittima.

Dimostrare che si è verificata una frode richiede che l’autore del reato abbia commesso atti specifici. In primo luogo, l’autore deve fornire una falsa dichiarazione come fatto materiale. In secondo luogo, l’autore doveva sapere che l’affermazione non era vera. Terzo, l’autore doveva aver inteso ingannare la vittima. In quarto luogo, la vittima deve dimostrare di essersi basata sulla falsa dichiarazione. E in quinto luogo, la vittima doveva aver subito un risarcimento per aver agito sulla base della dichiarazione intenzionalmente falsa.

Tipi di frode finanziaria

I comuni schemi di capovolgimento di proprietà ,  frode sull’occupazione e   truffa dell’acquirente di paglia.

La frode si verifica anche nel settore assicurativo. La revisione approfondita di una richiesta di risarcimento assicurativa può richiedere così tante ore che un assicuratore può determinare che una revisione più superficiale è giustificata considerando l’entità della richiesta di risarcimento. Sapendo questo, un individuo può presentare una piccola richiesta di risarcimento per una perdita che non si è realmente verificata. L’assicuratore può decidere di pagare il sinistro senza indagare a fondo poiché il sinistro è piccolo. In questo caso, è stata condotta una frode assicurativa.

Il Federal Bureau of Investigation (FBI) descrive la frode in titoli come attività criminale che può includere frodi su investimenti ad alto rendimento, schemi Ponzi, schemi piramidali, schemi tariffari avanzati, frode in valuta estera, appropriazione indebita di broker, pump-and-dump, frode correlata a hedge fund, e negoziazione di fine giornata. In molti casi, il truffatore cerca di ingannare gli investitori attraverso  false dichiarazioni  e di manipolare in qualche modo i mercati finanziari. Questi crimini sono caratterizzati dal fornire informazioni false o fuorvianti, trattenere informazioni chiave, offrire intenzionalmente cattivi consigli e offrire o agire in base a informazioni privilegiate.

Conseguenze della frode finanziaria

La frode può avere un impatto devastante su un’azienda. Nel 2001, una massiccia frode aziendale è stata scoperta alla Enron, una compagnia energetica con sede negli Stati Uniti. I dirigenti hanno utilizzato una varietà di tecniche per mascherare la salute finanziaria dell’azienda, tra cui l’offuscamento deliberato delle entrate e la falsa dichiarazione dei guadagni. Dopo che la frode è stata scoperta, gli azionisti hanno visto i prezzi delle azioni precipitare da circa $ 90 a meno di $ 1 in poco più di un anno. I dipendenti dell’azienda hanno perso il proprio capitale e hanno perso il lavoro dopo che la Enron ha dichiarato bancarotta. Lo scandalo Enron è stato uno dei principali fattori alla base delle normative contenute nel Sarbanes-Oxley Act approvato nel 2002.