Modulo 1098: Dichiarazione degli interessi ipotecari

Che cos’è il modulo 1098: dichiarazione degli interessi ipotecari?

Modulo 1098: Dichiarazione sugli interessi ipotecari è un modulo dell’Internal Revenue Service (IRS) utilizzato dai contribuenti per segnalare l’importo degli interessi e delle spese correlate pagati su un mutuo durante l’anno fiscale quando l’importo ammonta a $ 600 o più. Le spese relative includono i punti pagati per l’acquisto dell’immobile. I punti si riferiscono agli interessi anticipati effettuati su un mutuo per la casa per migliorare il tasso sul mutuo offerto dall’istituto di credito.

Il modulo 1098 ha due scopi:

• I finanziatori lo utilizzano per segnalare i pagamenti di interessi superiori a $ 600 ricevuti per l’anno. L’IRS raccoglie queste informazioni per garantire un’adeguata rendicontazione finanziaria per i finanziatori e altre entità che ricevono pagamenti di interessi.
• I proprietari di abitazione lo utilizzano per determinare l’importo totale degli interessi che hanno pagato per l’anno quando calcolano la detrazione degli interessi ipotecari per le loro dichiarazioni dei redditi annuali.

Considerazioni chiave:

• Il modulo 1098 viene utilizzato per segnalare gli interessi ipotecari pagati per l’anno.
• I prestatori sono tenuti a emettere il modulo 1098 quando il proprietario di una casa ha pagato $ 600 o più in interessi ipotecari durante l’anno fiscale.
• Per detrarre gli interessi ipotecari, è necessario essere il principale mutuatario del prestito ed effettuare attivamente i pagamenti.
• Se stai specificando le detrazioni e prevedi di richiedere una detrazione degli interessi ipotecari, il modulo 1098 ti aiuta a calcolare l’importo dei pagamenti ipotecari che sono stati convertiti in interessi.
• Altri moduli fiscali 1098 includono il modulo 1098-C (contributi di beneficenza), il modulo 1098-T (credito per pagamenti scolastici) e il modulo 1098-E (pagamenti di interessi sui prestiti studenteschi).

Chi può presentare il modulo 1098: dichiarazione degli interessi ipotecari?

Se hai pagato $ 600 o più per l’anno precedente in interessi e punti su un mutuo, il tuo prestatore è tenuto a inviarti il ​​modulo 1098. Se hai pagato meno di $ 600, non riceverai il modulo 1098. Allegato A, che riduce il reddito imponibile e l’importo complessivo dovuto all’IRS. Il modulo 1098 viene emesso e spedito dal prestatore, o da un’altra entità che riceve l’interesse, a te, mutuatario.

Il creditore ipotecario è tenuto dall’IRS a fornirti il ​​modulo 1098 se la tua proprietà è considerata proprietà immobiliare. La proprietà reale è la terra e tutto ciò che è costruito, cresciuto o attaccato al terreno.

L’immobile per il quale le rate del mutuo devono essere conformi agli standard IRS, che definiscono la casa come uno spazio che dispone di servizi abitativi di base: cucina e bagno e una zona notte. Case, condomini, case mobili, barche, cooperative e roulotte si qualificano come una casa secondo l’IRS.

Inoltre, l’ipoteca stessa deve essere qualificata. Secondo l’IRS, i mutui qualificati includono il primo e il secondo mutuo, i mutui per la casa e i mutui rifinanziati.

Regole per la detrazione degli interessi ipotecari

La necessità o meno del modulo 1098 dipende dal fatto che si preveda di dettagliare o meno le detrazioni nel modulo Schedule A. Chiedere una detrazione per interessi ipotecari pagati quando può ridurre il reddito imponibile totale. Tuttavia, ci sono alcune regole da conoscere sulla detrazione degli interessi ipotecari.

• Devi essere il principale mutuatario e pagare il prestito.
• Si è limitato a detrarre gli interessi sul debito ipotecario totale di $ 750.000 o meno, se il debito originato il 16 dicembre 2017. o dopo (Il limite per il debito ipotecario più vecchio è di $ 1 milione.)

Se tutte queste condizioni si applicano a te, allora avrai bisogno del modulo 1098 per detrarre gli interessi ipotecari pagati per il mutuo per la casa per l’anno fiscale in corso. Se haipiù di un mutuo qualificato, riceverai un modulo 1098 separato per ciascuno.

Tutte le copie del modulo 1098 sono disponibili sul sito web dell’IRS.

Come presentare il modulo 1098: detrazione degli interessi ipotecari

I contribuenti non hanno bisogno di includere effettivamente il modulo 1098 con le loro dichiarazioni dei redditi perché le informazioni incluse nel modulo sono già state fornite all’IRS. Piuttosto, i contribuenti utilizzano le informazioni fornite nel modulo 1098 se intendono detrarre i pagamenti del mutuo. Se hai intenzione di presentare la tua dichiarazione dei redditi elettronicamente, inserisci le informazioni dal modulo nelle caselle appropriate della dichiarazione dei redditi per registrare le informazioni sulla detrazione degli interessi.

Se ricevi un modulo 1098 per la prima volta, potresti chiederti come interpretarlo. Ci sono 11 caselle di cui prendere nota durante la revisione della dichiarazione.

• Riquadro 1: interessi ipotecari ricevuti dal mutuatario. Questa casella mostra quanti interessi hai pagato al tuo mutuante per l’anno.
• Riquadro 2: capitale ipotecario in essere. Questa casella mostra quanto è dovuto sul capitale del prestito.
• Riquadro 3: data di creazione dell’ipoteca. Mostra la data in cui ha avuto origine l’ipoteca.
• Riquadro 4: rimborso degli interessi pagati in eccesso. Se hai pagato in eccesso gli interessi del mutuo rimborsati, verranno elencati qui.
• Riquadro 5: premi assicurativi ipotecari. Se stai pagando un’assicurazione ipotecaria privata o premi assicurativi ipotecari per il prestito, questi importi vengono inseriti qui.
• Casella 6: Punti pagati per l’acquisto della residenza principale. Questa casella mostra i punti ipotecari che potresti essere in grado di detrarre.
• Riquadri da 7 a 11. Includono informazioni sull’ipoteca e sulla proprietà stessa.

Quando si esamina il modulo 1098, è importante verificare che tutte le informazioni personali, inclusi nome, indirizzo e codice fiscale, siano corrette.

Altri moduli fiscali 1098

Modulo 1098: la detrazione degli interessi ipotecari è una delle quattro forme che include il numero 1098. Tutti i moduli 1098 sono correlati alle detrazioni. Le altre tre versioni del modulo 1098 sono il modulo 1098-C, il modulo 1098-E e il modulo 1098-T.

Modulo 1098-C

Il modulo 1098-C descrive in dettaglio le donazioni di automobili, barche e aeroplani a organizzazioni di beneficenza che danno i veicoli ai bisognosi o li vendono a un prezzo inferiore a quello di mercato. Viene archiviato e segnalato dall’organizzazione ricevente e include la data della donazione, il tipo di veicolo, il numero di identificazione del veicolo (VIN) e il valore del veicolo.

Modulo 1098-E

Il modulo 1098-E riporta gli interessi pagati sui prestiti a studenti qualificati durante l’anno fiscale. Gli interessi pagati possono essere detratti dal contribuente, che riceverà il modulo che specifica quanti interessi sono stati pagati in quell’anno. Viene inviato dall’istituto di credito se sono stati pagati almeno $ 600 in interessi, sebbene il contribuente possa ottenere un modulo per somme inferiori a $ 600.

Modulo 1098-T

Il modulo 1098-T fornisce informazioni sulle tasse scolastiche post-secondarie e sulle relative tasse durante l’anno.È archiviato dall’istituto di istruzione e può essere utilizzato per calcolare detrazioni fiscali e crediti relativi all’istruzione, come l’ American Opportunity Tax Credit (AOTC) e il Lifetime Learning Credit (LLC). Il modulo riporta anche eventuali borse di studio e contributi ricevuti tramite la scuola che possono ridurre la detrazione o il credito ammissibile del contribuente.

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I contribuenti che hanno ricevuto assistenza dal Fondo per l’innovazione della Housing Finance Agency per i mercati immobiliari più colpiti (HFA Hardest Hit Fund) ricevono il modulo 1098-MA, che possono utilizzare per segnalare questi pagamenti.

Domande frequenti sul modulo 1098

A cosa serve un modulo fiscale 1098?

Il modulo 1098 riporta l’importo totale degli interessi pagati su un mutuo durante l’anno precedente. I contribuenti lo utilizzano per calcolare l’entità della detrazione degli interessi ipotecari che possono richiedere, se del caso, per quell’anno fiscale.

Come ottengo il mio modulo 1098?

L’istituto di credito ipotecario ti invia il modulo 1098, generalmente entro la fine di gennaio dell’anno di presentazione.

Devo archiviare 1098?

No, non è necessario presentare effettivamente il modulo 1098, ovvero inviarlo con la dichiarazione dei redditi. Devi solo indicare l’importo degli interessi riportati dal modulo. E generalmente segnali questo interesse solo se stai specificando le detrazioni sulla tua dichiarazione dei redditi.

Che cos’è un modulo fiscale 1098 dal college?

Il modulo 1098-T viene utilizzato da college e università per segnalare i pagamenti ricevuti dagli studenti per le tasse scolastiche qualificate e altre spese, come borse di studio e sovvenzioni. È archiviato presso l’IRS dall’istituto scolastico e lo studente riceve una copia. I contribuenti utilizzano le informazioni sul modulo 1098-T per richiedere un credito per l’istruzione sul modulo 1040 (la dichiarazione dei redditi).

Il genitore o lo studente rivendicano la 1098-T?

Entrambi possono farlo (ma non entrambi). In generale, dipende da chi sta effettivamente pagando le spese di istruzione e se lo studente è ancora elencato e considerato come dipendente dalla dichiarazione dei redditi del genitore. Se lo sono, il genitore di solito richiede il credito educativo, in base alle informazioni del modulo 1098-T.