FDIC Improvement Act (FDICIA)

Cos’è l’FDIC Improvement Act (FDICIA)?

La FDIC Improvement Act (FDICIA) è stata approvata nel 1991 al culmine della crisi dei risparmi e dei prestiti. L’atto ha rafforzato il ruolo e le risorse della Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) nella protezione dei consumatori. Le disposizioni più importanti della legge hanno innalzato lalinea di credito del Tesoro degli Stati Uniti della FDICda $ 5 milioni a $ 30 milioni, hanno rinnovato gli standard di verifica e valutazione della FDIC delle banche membri e hanno creato il Truth in Savings Act (Regolamento DD).1

Punti chiave

• Approvato nel 1991, il FDIC Improvement Act (FDICIA) ha rafforzato il ruolo della Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) nella supervisione delle banche e nella protezione dei consumatori.
• La FDICIA è stata creata in risposta alla crisi del risparmio e dei prestiti (S&L), che ha provocato il fallimento di quasi un terzo delle associazioni di risparmio e prestito statunitensi dal 1986 al 1995.
• La FDICIA ha creato il Truth in Savings Act, che ha costretto le banche a fornire informazioni sui tassi di interesse sui conti di risparmio, consentendo ai consumatori di confrontare i prodotti offerti da diverse banche.
• La FDICIA richiede alle istituzioni finanziarie con oltre 150 milioni di dollari di attività consolidate di sottoporsi a rigorosi audit finanziari e di conformarsi a ulteriori requisiti di rendicontazione annuale.
• Le istituzioni finanziarie che non rispettano i requisiti FDICIA potrebbero dover affrontare sanzioni civili e ulteriori azioni amministrative.

Comprendere il FDIC Improvement Act (FDICIA)

Sebbene possa essere difficile apprezzare appieno le modifiche apportate al funzionamento interno della Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) attraverso la FDIC Improvement Act, la maggior parte dei consumatori può concordare sul fatto che la Truth in Savings Act ha fatto molta strada per costringere le banche a fornire sulle loro promesse pubblicizzate. Il Truth in Savings Act, che faceva parte della FDICIA, ha costretto le banche a iniziare a divulgare i tassi di interesse sui conti di risparmio, utilizzando ilmetodo del rendimento percentuale annuale uniforme (APY). Ciò ha aiutato i consumatori a comprendere meglio il loro potenziale ritorno su un deposito presso una banca, nonché a confrontare più prodotti e più banche contemporaneamente.

Storia del FDIC Improvement Act (FDICIA)

Dopo aver istituito la FDIC nel 1934,  i fallimenti bancari negli Stati Uniti erano in media di circa 15 all’anno fino al 1981, quando il numero di fallimenti bancari iniziò ad aumentare. Raggiunse circa 200 all’anno entro la fine degli anni ’80, e questa tendenza era dovuta in gran parte all’aumento e al successivo collasso di diverse industrie.

Dal 1980 alla fine del 1991, quasi 1.300 banche commerciali hanno fallito o hanno richiesto l’assistenza bancaria in mancanza della FDIC. La FDIC ha chiuso le istituzioni insolventi. Nel 1991, era diventato gravemente sottocapitalizzato, il che ha reso necessaria la legislazione.

Crisi del risparmio e del prestito

Oltre ai fallimenti bancari, la crisi dei risparmi e dei prestiti (S&L) ha contribuito a creare problemi nel settore dei servizi finanziari, che alla fine hanno portato alla scomparsa di FDICIA. Alla fine degli anni ’70, ci fu un aumento notevole e imprevisto dei tassi di interesse. Per gli istituti di risparmio e prestito, ciò significava che i depositanti trasferivano i fondi dagli istituti di risparmio e prestito verso istituti che non erano limitati all’importo degli interessi che potevano pagare ai depositanti.

La deregolamentazione congressuale dei risparmi e dei prestiti nel 1980 ha dato a queste istituzioni molte delle stesse capacità delle banche con meno regolamentazione, causando la tolleranza normativa come un ulteriore sforzo nei primi anni ’80. Dal 1983 al 1990, quasi il 25% dei risparmi e dei prestiti sono stati chiusi, fusi o posti sotto tutela dalla Federal Savings and Loan Insurance Corporation (FSLIC). Questo crollo ha portato la FSLIC all’insolvenza, portandola alla sua abolizione da parte del  Financial Institutions Reform, Recovery, and Enforcement Act (FIRREA) nel 1989.

considerazioni speciali

Da quando la FDICIA è stata convertita in legge nel 1991, la FDIC ha apportato una serie di modifiche alla legge riguardante i requisiti di rendicontazione annuale per gli istituti di deposito assicurati. A partire dal 15 dicembre 2016, gli Audit Indipendenti Annuali e i Requisiti di Rendicontazione della FDIC delineano questi cambiamenti.

La FDIC divide le istituzioni in tre livelli sulla base del patrimonio totale consolidato. I tre livelli sono costituiti da istituzioni con un patrimonio totale consolidato inferiore a 500 milioni di dollari, istituzioni con un patrimonio totale consolidato compreso tra 500 milioni e 1 miliardo di dollari e istituzioni con un patrimonio totale consolidato superiore a 1 miliardo di dollari.

Quelle istituzioni finanziarie con oltre 500 milioni di dollari in attività devono essere sottoposte a controlli più rigorosie avere una maggiore supervisione della FDIC. Queste istituzioni hanno obblighi di rendicontazione annuale aggiuntivi, devono fornire dichiarazioni scritte in merito alle responsabilità della direzione nella preparazione dei rendiconti finanziari dell’ente e devono attenersi a determinate disposizioni del comitato di audit. Le istituzioni che non rispettano questi standard di audit potrebbero incorrere in sanzioni civili o azioni amministrative FDIC.